XXX融资租赁有限公司租后资产管理办法（暂行）第一章 总 则第一条 为适应公司风险管理的需要，规范租后资产和风险资产的管理，提高公司风险资产处置效率，根据相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本暂行办法。第二条 本办法所指的租后资产是指公司开展租赁业务后形成的资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等。第三条 本办法所指的风险资产是指租赁项目发生逾期且催收无效，并经租赁业务部提交“风险资产评估申请”且公司确认后的资产。第四条 资产管理部是租后资产管理工作的实施职能部门，财务部、租赁业务部、风险控制部和法务合规部是租后资产管理工作的参与部门。第二章 职责权限第五条 公司董事会、评审委员会按照风险资产处置金额对风险资产处置做出决议。第六条 分管财务副总经理、分管风控副总经理、资管总监、业务总监、法务总监对风险资产处置预案进行审核，并提出意见。第七条 资产管理部的主要职责包括：（一）对租后资产进行管理；（二）及时制定风险资产清收、处置等措施并负责实施。第八条 财务部的主要职责包括：（一）及时统计租赁租金回收及租赁债权逾期情况，及时报告债权逾期情况；（二）对风险资产处置预案进行审核并协助配合方案实施。第九条 租赁业务部的主要职责包括：（一）对于发生欠租的项目，及时做好催收工作，并根据承租人的情况变化拟定具体措施；（二）根据租后资产逾期情况，及时提交“风险资产评估申请”；（三）对风险资产处置预案进行审核并协助配合方案实施。第十条 风险控制部的主要职责包括：（一）定期对承租人及其行业进行风险分析，对租赁业务部的风险预警信号进行识别，提出化解和处置意见；（二）完善内部风险控制，防止发生新的风险资产，确保新增投放资产的安全；（三）对风险资产处置预案进行审核，全面揭示风险点,并提出控制措施。第十一条 法务合规部的主要职责包括：（一） 根据租赁业务部提供的信息及时向承租人发出律师函；（二）对风险资产处置预案进行审核并协助配合方案实施。第十二条 公司对风险资产处置建立严格的审批制度，明确审批方式、程序和相关控制措施，规定审批权限、责任。公司风险资产处置的审批权限:单笔金额低于500万元（含本数）的风险资产处置，需经公司评审委员会批准，单笔金额超过500万元的风险资产处置，需经公司董事会批准。第三章 租后资产管理第十三条 租后资产管理是指从租赁本金发放后直到租金收回或清收处置完毕止各环节进行管理的行为总和，包括租后检查、风险资产处置等。第十四条 租后检查由资产管理部牵头,在租赁业务发生后按规定对客户进行日常跟踪检查，填写租赁资产定期检查表（附件1），未尽事项，可附专题报告说明。重点检查客户的基本情况、内部管理及财务状况等方面是否发生变化。第十五条 公司租赁项目出现以下情形之一，租赁业务部应及时提交“风险资产评估申请”（附件2）：1、融资租赁项目的承租人出现逾期,且在公司催收债权律师函发出并到期后仍未足额偿还；2、融资租赁项目的承租人（或担保人）出现重大财务困境，法定代表人或实际控制人有逃废债务的迹象；3、融资租赁项目的承租人（或担保人）发生重大诉讼、仲裁案件，对清偿我公司债权有重大不利影响。第十六条 风险控制部在每季后10个工作日内对全部项目，按照承租人租金偿还能力等综合状况将租赁债权进行风险分类，并提出有关处置意见，报公司项目评审委员会评审，必要时报公司董事会批准。第十七条 承租人按照合同约定支付全部租金后租赁合同结束。资产管理部按照合同的约定负责办理租赁物件的移交手续，开具产权转移证明，将设备所有权转让给承租方。第十八条 已经公司确认为风险资产的，租赁业务部应及时将租赁业务前期资料移交给资产管理部，由资产管理部负责风险资产的处置，租赁业务部、法务合规部、风险控制部予以协助。第四章 风险资产处置第十九条 风险资产处置是指运用各种方式进行清收、转化和处置，实现风险资产的减损。第二十条 风险资产处置原则：1、坚持依法合规、审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小、清收时效性高低、清收难易程度，有步骤地组织开展风险资产处置工作，争取风险资产价值回收最大化；2、坚持灵活处置的原则，对风险资产处置要综合运用行政手段，经济手段和法律手段等措施，并根据风险资产的成因和特点，采取行之有效的处置方式；3、坚持清收、重组转化、保全等处置方式相结合的原则，最大限度的减少资产损失；4、坚持处置风险资产和完善内部管理机制相结合的原则。处置风险资产过程中要防止前清后欠，边清边欠的现象发生。防止发生新的风险资产，确保新增投放资产的安全。第二十一条 风险资产处置方式：1、起诉。资产管理部在收到租赁业务部移交的逾期债权后，五天之内应与法务合规部联系，由法务合规部准备诉讼资料并起诉。2、和解。与债务人及其担保人进行充分协商，对已到期的逾期债权一次性收回，后续租金双方约定按原合同继续履行。3、现金清收。指通过催收以货币资金方式收回风险资产。主要方式有账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。4、重组转化。即对重组价值大于清算价值的风险资产，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款协议，实现风险资产由高风险向低风险或正常资产的转化。5、保全。指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。6、以资抵债。指在清收过程中，通过合法途径取得债务人、担保人或第三人的合法有效的资产，用于抵偿逾期债权。7、损失核销。对经采取上述所有可能的措施均无法收回的风险资产，按照规定履行必要程序后，利用损失准备金予以冲销。损失核销必须按权限逐户、逐级审批。报批时应确认风险资产符合核销认定条件，并提供确凿证据；核销后要对外保密，坚持账销案存，继续追索。第二十二条 风险资产处置实行预案管理制度。根据风险资产调查、估值和分类结果，按照不同区域、行业、形态等，对风险资产进行分配组合，制定全盘处置策略和分户处置预案。第二十三条 风险资产处置预案制度实施流程:1、处置预案制定。资产管理部依据调查和资产估价信息，因户施策，制定风险资产处置预案；按照对风险的趋势预测，确定处置的缓急程度和先后次序；根据风险资产分类结果，有针对性地制定处置措施。2、处置预案审批。按照处置损失金额大小和损失率的高低，对处置预案实行授权管理；要严格按照规定的审查要件、程序和权限，对处置预案进行审批。3、处置预案调整。建立处置预案管理责任制，对处置预案进行动态管理，保证预案管理的连续性。同时根据风险资产处置损失率、处置方式、处置时间延期等情况，及时调整处置预案并重新报批。4、处置方案实施。要严格按照审批后的处置方案和处置时限实施风险资产处置；处置完毕后要对处置效果和进度进行评价。风险资产处置回收的款项应严格按照先租金后租息、违约金的顺序，据实入账并进行会计核算。第二十四条 风险防范。各项处置业务必须严格遵守国家有关法律、法规，严禁一切违法、违规行为；公司需要不断完善内控管理，规范操作流程，通过标准化、流程化、专业化的处置、防范处置过程中可能出现的操作风险和道德风险。第五章 监督检查第二十五条 风险控制部对租后资产管理进行定期和不定期的监督检查，主要包括以下内容：（一）租后资产管理符合本办法规定的情况；（二）风险资产处置预案的合理合法和风险效益情况；（三）租后资产管理的执行过程和实施进展情况；（四）租后资产管理相关文件、合同、契约、协议等的签署和保管情况等。第二十六条 风险控制部在监督检查过程中发现租后资产管理内部控制存在问题的，应要求纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查报告，向公司总经理汇报，以便及时采取措施。第六章 附 则第二十七条 本办法由资产管理部负责解释和修改。第二十八条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日起执行。附件1租赁业务定期检查表客户名称合同号租赁业务种类投放金额起租日到期日所属部门主调查人检查时间检查方式检查次数还款情况五级分类在租余额应还金额实还金额逾期期数首次逾期时间前次检查相关问题落实情况银行负债变动情况贷款行金额利率起止日期担保方式（反担保措施）异常变动说明：经营团队情况项目情况法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和租金的影响程度关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度承租人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化承租人家庭及自身健康状况有无变化承租人是否出现诚信危机或违规行为结论：生产经营情况项目情况与承租人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对承租人的影响程度承租人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期、以及承租人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对承租人行业竞争能力的影响程度承租人生产经营活动是否正常，有无发生经营颓势情况，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，承租人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况承租人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况承租人是否存在盲目扩大投资的事项（包括但不限于大规模增加机器设备、大规模投入研发或更新生产技术、进入新市场等）结论：财务状况总资产或有负债应收账款周转率负债销售收入存货周转率应收账款销售利润率总资产利润率应付账款流动比率净资产收益率短期投资速动比率现金净流量长期投资资产负债率经营性现金净流量指标变动分析：结论：担保企业及租赁（抵押）物情况风险综合评价（主要问题及后续处理措施）结论签字：年 月 日部门负责人意见签字：年 月 日分管领导意见签字：年 月 日附件2风险资产申请表客户名称合同号租赁业务种类投放金额起租日到期日还款情况应付本金应付租息应付合计已付本金已付租息已付合计逾期期数首次逾期时间尚欠违约金尚欠本息及违约金催收情况申请意见签字：年 月 日业务负责人意见签字：年 月 日法务总监意见签字：年 月 日风控负责人意见签字：年 月 日资管负责人意见签字：年 月 日总经理意见签字：年 月 日2017年1月5日