专业课程设计学 院：会计与金融学院专 业：会计学 姓 名：学 号：中国珠海二一三年 五 月目 录第一部分 企业基本情况3一、企业基本信息3二、相关信息3三、账户余额情况3四、业务资料（如有新科目或明细科目请添加）9第二部分 附加信息及要求16一、财务部人员构成16二、基础信息16三、公司部门及人员17四、固定资产资料19五、银行对账资料21六、期末处理22七、制作报表25第三部分 提交专业课程设计要求26一、提交账套备份资料26二、提交截图文件26三、 提交资产负债表与利润表26四、实验报告26附件1：27第一部分 企业基本情况一、企业基本信息1名称：广东可爱多雪糕有限公司2地址：广州市白云区白云大道18号3法定代表人：李明4注册资本：380万 广东食品股份有限公司66% 李 华34%5企业类型：有限责任公司6经营范围及产品：主营雪糕食品生产。主要产品：雪糕。7生产组织：基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一个，机修车间为基本生产车间及管理部门提供修理服务。二、相关信息1.开户银行及账号：（基本户）工商银行白云支行0012-0015-86932.银行预备印签：3.税务登记号：4401223125606114.企业代码：6259877045.印花税票：剪下印花贴于账薄首页，并划双线注销三、账户余额情况账户余额表2010年1月1日编号总账明细账格式借或贷余 额备 注总 账明细账1001库存现金R借5 8005 800日记账1002银行存款R借51 20051 200日记账、银行帐1009其他货币资金借110 500100903银行汇票存款A4 000100906存出投资款A100 000100905信用卡存款A6 500110101交易性金融资产股票投资A借100 000100 000深发展10000股1111应收票据湛江万佳商场A借10 00010 000客户往来深圳万佳商场A借1131应收账款借95 700客户往来深圳沃玛公司A借35 000广州好多多商场A借60 700续表编号总账明细账格式借或贷余 额备 注总 账明细账1141坏账准备坏账准备A贷2 0002 0001133其他应收款李明A借1 0001 000借支差旅费，个人往来1201在途物资01白砂糖C借19 0004 0005元,数量800千克02纸盒C借15 0001.45元,数量10 000个运费500元1211原材料借12 700121101巧克力B借4 80080元 ,数量60千克121102脱脂奶粉B借3 00030元,数量100千克121103白砂糖B借4505元,数量90千克121104食用香精B借80040元,数量20千克121105红豆B借5005元,数量100千克121106绿豆借5005元,数量100千克121107花生B借6006元,数量100千克121108膨胀剂B借75015元,数量50千克121109纸盒B借1 3001.3元,数量1000个1231周转材料借2 500123101雪糕模型盒B借1 5005元,数量300个123102管理用具B借1 00020元,数量50件1243库存商品12 820124301红豆牛奶雪糕B2 64022元,数量 120 盒124302绿豆牛奶雪糕B4 40020元,数量220盒124303花生牛奶雪糕B3 780 21元,数量180盒124304巧克力冰淇淋B2 00025元,数量80盒4101生产成本基本生产成本41010101红豆牛奶雪糕C02绿豆牛奶雪糕C03花生牛奶雪糕C04巧克力冰淇淋C05共耗06生产成本转出410102辅助生产成本机修车间C4105制造费用基本生产车间C1301长期待摊费用01财产保险费A2 0002 00002车船使用税费A1401长期股权投资其他股权投资A100000014010101佛山金华乳业有限公司A1000000续表编号总账明细账格式借或贷余 额备 注1501固定资产借3 673 000150101房屋建筑物A借2 600 000150102机器设备A借778 000150103运输设备A借250 000150104其他设备A借45 0001502累计折旧累计折旧A贷535 440535 4401701固定资产清理其他设备A1801无形资产非专利技术A借97 00097 0002101短期借款流动资金借款A贷100 000100 0002111应付票据广州天天食品有限公司A供应商往来2121应付账款贷40 000供应商往来广州燕塘乳业有限公司A贷40 000广州自来水公司A广州供电局A广州天天食品有限公司A2151应付职工薪酬A贷215102应付工资贷215102应付福利费A贷13 102.413 102.42161应付利润应付利润A2171应交税费贷95 270217101应交增值税C贷217102未交增值税A贷60 000217108应交城建税A贷4 270217103应交营业税A贷1 000217106应交所得税A贷30 000217112个人所得税A贷217601其他应交款应交教育费附加A贷1 8301 8302181其他应付款27487.6218101养老保险A贷6172.8218102医疗保险A贷1543.2218103失业保险A贷771.6续表编号总账明细账借或贷余 额备 注总 账明细账218104工会经费A贷5 000218105职工教育经费A贷14 0002191应付利息预提借款利息A贷1 0001 0003101实收资本3800 000310101广州东华股份公司A贷2500 000310102李华A贷1300 0003121盈余公积贷150 000312101法定盈余公积A贷100 000312102法定公益金A贷50 000资本公积142 0903141利润分配贷285 000314102提取法定盈余公积A314103提取法定公益金A314110应付利润A314115未分配利润A贷285 0005101主营业务收入贷数量核算510101红豆牛奶雪糕A贷数量核算510102绿豆牛奶雪糕A贷数量核算510103花生牛奶雪糕A贷数量核算510104巧克力冰淇淋A贷数量核算5401主营业务成本借数量核算540101红豆牛奶雪糕A借数量核算540102绿豆牛奶雪糕A借数量核算540103花生牛奶雪糕A借数量核算540104巧克力冰淇淋A借数量核算5402主营业务税金及附加A借5102其他业务收入A贷5405其他业务支出A借5501销售费用根据需要添加C借5502管理费用根据需要添加C借5503财务费用根据需要添加C借5201投资收益根据需要添加A贷5301营业外收入A贷5601营业外支出A借5701所得税A借借方余额合计：4655780 贷方余