信用社（银行）年度会计决算说明书今年，我县农村信用社在省、市联社的正确领导下，在县政府的大力支持下，在人民银行、银监办的有效监管下，围绕省联社榆林办事处年初下达的工作目标，结合我县联社年初工作计划，确定工作重点：完善法人治理结构,强化信贷管理，狠抓不良贷款清收,抓好治理商业贿赂和案件专项治理工作，加强职工队伍建设。通过全体员工共同努力，各项工作取得了新的成绩，全县农村信用社业务运行平稳，金融服务卓有成效，谱写了跨越式发展新篇章。现就财务收支及会计决算简结如下。一、基本情况我县农村信用合作联社所辖8个信用社、3个分社、1 个联社营业部，共有在册职工44人、临时工24人、退休老干部9人，联社内设五部：综合部、业务部、财会部、监察稽核保卫部、营业部。今年12月末，全县农村信用社各项存款余额21591万元，较年初增加6847万元，同比增加2289万元，完成榆林办事处下达任务的171.18 %，增长率为46.4%，其中低成本存款余额9774万元，占各项存款总额的45%，较年初增加19个百分点;各项贷款余额18334万元，较年初增加5858万元，完成计划任务146.65%,增长率为47%;不良贷款417万元，较年初增加234万元,占贷款总额的2.27%,其中当年新增不良贷款余额71万元，新增不良贷款率0.39%；全年累计发放各项贷款33286万元，净投放了5858 万元，其中农业贷款累放29488万元，占总投放量的88.6%,农业贷款较年初净增加5110万元,占新增各项贷款的87.2%；不良贷款抵补率为55%；固定资产增长率 %;所有者权益为2299万元，较年初增加361万元，资本充足率达23.56%;可用资金 万元，备付率 %。今年，全县实现利润总额为636万元。在全年经营过程中，做到了稳健平安运作，取得了连续16年安全经营无事故的好成绩。二、决算前准备情况根据决算精神，联社及时召开由网点负责人和会计参加的决算工作会议，并成立了专项检查小组，利用7天时间在决算前对全辖12个网点决算工作安排情况、问题进行了认真的检查，重点核对帐务、清理资金、盘点财产、检查库存、核实损益、检查网络设备及安全方面工作，通过检查，各网点能够按决算精神做好决算前准备工作，没有一个网点存在问题。三、财务计划完成情况各项收入情况。今年12月末，全县农村信用社财务总收入2200万元，同比增加510万元，增长率为30.18%。其中，贷款利息收入2121万元，同比增加514万元，增长31.99%,贷款利息收回率100%;百元资产收益率7.88%，超计划1.08个百分点。增收的主要原因：一是贷款规模的扩大，贷款平均余额18648万元， 同比增加4272万元；二是清非攻坚力度明显加大，全年累计收回不良贷款7834万元，年末，不良贷款占比仅为2.27%；三是贷款利息基本做到应收尽收，近几年来的贷款不存在利息拖欠现象。各项支出情况。年末，全县农村信用社各项支出1564万元，同比增加244万元。其特点；一是定期储蓄存款较年初增加2132万元，定期储蓄存款平均余额为11799万元，同比增加2583万元，增幅之较大，年末应付利息备付率4.43%，超出核定备付率2.5% 的1.93个百分点;利息支出362万元，同比减少16万元；二是营业费用额相对增加较大,全县农村信用社营业费用额为763万元，同比分别增加129万元,费用率34.78%，同比下降2.84百分点。主要是上大网设备款的一次性纳入成本；其次是业务量增幅较大以及调资等引起相关费用支出有所增加；三是其他营业支出有所增加，主要是按五级分类计提拔备，引起多计提呆账准备143万元。利润指标完成情况。本年实现利润636万元，较计划增盈436万元，因按五级分类计提拔备增提的呆账准备157万元,计提应付利息超过规定备付率多提应付利息为5万元,两项因素可视同利润计算162万元,减免营业税少提税61万元,考核利润应该为737万元。主要是业务量的增加，收入增幅远大了支出增幅，而且节支中从严控制费用支出做得较好，为此，利润实现了最大化目标。四、资产负债结构今年12月末，全县农村信用社资产总额29406万元，较年初增加7047万元，其中可生息资产 万元，占总资产的 %，较年初增加 万元，增长 %，表明在非生息资产占用方面管理比较严格，工作做得比较好，资产规模的增加全部集中在生息资产的增加额上，资产结构趋向合理化、科学化。负债总额为27106万元，较年初增加6685万元，增长32.8%，其中各项存款较年初增加6847万元，增长46.4%，说明负债的增加主要集中在存款增加额上，经营状况明显得到改善。全县农村信用社无历年挂账亏损，所有者权益为 2299万元，其中财政保值贴息引起了盈余公积多增加125万元万元, 另外利润分配中增加了所有者权益297万元。五、存在的问题及今后努力方向会计人员素质偏低，会计决算质量不高。主要表现在账务处理不够规范，决算报表填制个别内容填写不全，个别或多或少有提留不准现象，决算说明书内容书写不全，财务分析简单。会计监督不到位，个别费用项目审批不严，导致有的社费用超出计划控制额。加强会计人员业务学习与培训工作，组织内勤人员开展业务岗位练兵活动、业务技术比赛活动，通过培训、账务观摩及业务比赛活动的开展，进一步提高会计人员的业务素质和综合素质，促使会计工作趋向规范化管理，推动信用社业务全面发展。