.有限公司文件 财字第 20145号报销规定为了加强公司管理，规范员工行为，特制定本办法：一、费用报销：1、公司员工报销费用，必须按报销内容写对应的费用报销单或差旅费报销单，报销单据内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；凭证填制人姓名；部门负责人及公司负责人的签章。并加附原始凭证。2、原始凭证的内容必须齐备：填制凭证的日期；凭证填制人姓名；付款单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。3、从外单位取得的原始凭证，必须按照有关规定加盖有填制单位相应的公章。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签章。自制原始凭证必须有部门负责人和公司负责人签章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。4、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由部门负责人和公司负责人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由部门负责人和公司负责人批准后，代作原始凭证。5、其他事项的原始凭证，必须履行经办人、证明人和审批人员的责任手续。二、药品采购和销售：药品采购原则上以银行存款方式支付货款，由经办人填写请款单并完善相应手续。特殊情况下确需支付现金的，必须有收款单位的现金收款依据或在发票上注明“现金”字样。药品销售原则上应从银行回款，特殊情况下以现金方式收款的，收回的现金必须立即交财务部，并开据现金收据或在发票上注明“现金”字样。三、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写，合计金额前面应当书写人民币货币币种符号（￥）。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前写有币种符号的，数字后面不再写货币单位。所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者划符号“”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“”代替。汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。 阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。四、一式几联的原始凭证，以盖章的专用联作为报销凭证。 一式几联的收据，必须用双面复写纸套写（收据本身具备复写纸功能的除外），并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。五、增值税发票发生销货退回的，必须有退货验收证明；已开具发票的，必须将原发票作废或开具（红字）发票。六、职工因公借款的凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，不退还原借款收据。 七、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证的附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号或附批准文件复印件。 八、原始凭证不得涂改、挖补、刮擦、使用药水消除等。发现原始凭证有错误的，应当按照以下规定办理：凡是金额有误的原始凭证，必须重新填写；文字和数量错误的，可以由开出单位更正，更正处应当加盖开出单位相应的公章。九、财务部门受理原始凭证后，应根据情况及时加盖“现金收讫”、“ 现金付讫”、“转讫”、“附件”、“作废”等印章。十、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向公司负责人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。 对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。对违反公司会计管理制度的经济活动，予以制止和纠正；超出会计机构、会计人员职权范围的，立即向公司负责人报告，请求查明原因，作出处理。 本办法自公布之日起执行。原办法同时废止。 有限公司 2018年4 月1 日乐于分享