以精心写就精品文档 欢迎下载并关注笔者农村商业银行年度财务分析报告 昆山农村商业银行年度财务分析报告索引一、基本情况 2-6资产基本情况 2-4负债基本情况 4-6所有者权益基本情况 6二、收支及利润情况分析 6-12收入分析 6-7支出分析 8-10利润分析 10-12三、各项经营指标已完成及预计完成情况 12-15四、监管指标实现情况及原因 16五、存在的问题 16-18六、问题对策及下一步工作计划 18-22一、基本情况1、资产基本情况截止2020年末，昆山农商行资产总额为574,251万元，较年初增加52,233万元，其中信贷资产总额242,905万元，贷款损失准备11,438万元，净额231,467万元，较年初增加36,260万元；非信贷资产总额344,040万元，各项减值准备1,256万元，净额342,784万元，较年初增加15,973万元；表外资产3,848,823万元，较年初增加2020702万元。(1)信贷资产基本情况截止2020年末，昆山农商行各项贷款余额242,905万元，当年累计投放390,555万元，累计回收355,058万元，纯投放35,497万元，完成省行13,500万元投放计划。其中涉农贷款余额170,860万元，当年累计投放262,735万元，累计回收246,270万元，纯投放16,465万元，涉农贷款占各项贷款的70.34%。涉农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额164,455万元、关注类贷款余额1,287万元、次级类贷款余额92万元、可疑类贷款余额4,981万元、损失类贷款余额45万元；非涉农贷款余额72,045万元，当年累计投放127,82020，累计回收108,788万元，纯投放19,032万元，非涉农贷款占各项贷款的29.66%。非涉农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额69,715万元、关注类贷款余额310万元、次级类贷款余额15万元、可疑类贷款余额1,866万元、损失类贷款余额139万元。贷款结构及贷款投放方向，一是传统农业仍是昆山农商行贷款投放的主渠道。但由于农民收入渠道拓宽,现有农贷市场趋于饱和， 促使我行信贷结构有所调整，近年来我行通过大量市场调查，有针对性的对辖内种、养殖大户、农民专业合作社、粮食仓储加工企业、等符合国家农业产业政策的重点领域加大了涉农贷款投放力度；二是加大了在非涉农抵押类贷款的营销力度，这部分贷款占各项贷款总额的比重逐年加大，从而改变了我行只放农户贷款的单一结构。2020年年初表内锁定不良贷款余额112020元，截止12月31日余额为4721万元，压降6488万元，其中:现金清收2020万元，重组化解729万元，接收抵债资产1556万元，核销2127万元。完成年初省联社下达任务2493万元的260.25。2020年全年新进表内不良贷款8739万元，截止12月31日余额为2417万元，压降6322万元，其中:现金清收682万元，重组化解5323万元，接收抵债资产275万元，核销42万元。截止年末昆山农商银行全口径表内不良贷款余额7138万元，全年共压降表内不良贷款12810万元，不良率2.94，较年初下降2.46。截止2020年末，昆山农商行当年到期贷款390,555万元，累计收回355,058万元，到期贷款回收率98.83%。(2)非信贷资产基本情况截止2020年末，昆山农商行非信贷资产342,784万元，较年初增加15,973万元。其中应收利息余额219万元，较年初增加52万元，应收利息余额减少的主要原因是:2020年我行新增逾期90天以内贷款产生的应收利息；其他应收款余额641万元，较年初增加122万元，截止2020年末，昆山农商行其他应收款占款主要是:诉讼费垫款556万元‚非业务经费垫款85万元，主要原因是2020我行不良贷款增幅较大，为加大不良清收力度，各支行与法院紧密合作，积极采取诉讼方式催收各类逾期贷款，因诉讼费需要我行先行垫付，各支行从总行财务部借支诉讼费垫付诉讼费用。固定资产(净值)余额5,054万元，较年初减少839万元，截止2020年末，昆山农商行固定资产(原值)12,530万元，较年初减少116万元，累计折旧7,476万元，较年初增加724万元；在建工程余额0万元，较年初减少373万元，原因为我行为和平支行购买的营业用房因村镇银行使用，村镇银行退款冲减了我行在在建工程科目支付的购房预付款；抵债资产余额5,568万元，较年初增加1,776万元；主要原因是我行2020年度以司法判决方式从逾期借款人处共计接收44处抵债资产(均为房产类)，抵偿贷款24笔、金额1,831万元。长期股权投资余额1,674万元，较年初持平；长期待摊费用38万元，较年初增加38万元，款项系我行2020年ETC设备购置款，按省联社要求在“长期待摊费用”科目分三年摊销。(3)表外资产情况截止2020年末，昆山农商行表外资产3,848,823万元，较年初增加2020702万元。其中表外应收利息余额17,390万元，较年初增加711万元；抵押物品价值3,712,265万元，较年初增加139,894万元；质押物品价值87,138万元，较年初增加55,887万元；已核销资产余额1372020，较年初增加1884万元，已核销资产较上年同期增加的主要原因是:2020年我行按有关规定对存量损失类贷款进行了核销，金额为2169万元；已置换资产余额1072020，较年初下降50万元；抵债资产实物余额6410万元，较年初增加1831万元。2、负债基本情况截止2020年末，昆山农商行负债总额为536,860万元，较年初增加48,152万元，其中各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元；应付利息余额9,112万元，较年初增加1,692万元；其他应付款余额817万元，较年初减少172万元；应付职工薪酬余额797万元，较年初减少323万元；应交税费779万元，较年初增加136万元；应付股利135万元，较年初减少3,382万元；其他负债139万元，较年初增加115万元。(1)各项存款情况截止2020年末，昆山农商银行各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元。其中对公存款余额78,492万元，较年初增加13,793万元；个人储蓄存款余额446,508万元，较年初增加36,333万元。个人储蓄存款中活期存款余额129,488万元，较年初下降6,657万元；一年期以下定期存款余额14,977万元，较年初下降3,094万元；一年定期存款余额109,526万元，较年初下降14,149万元；一年期以上定期存款余额195,198万元，较年初增加59,426万元。(2)其他负债情况截止2020年末，昆山农商银行应付利息余额9,112万元，较年初增加1,692万元，应付利息余额较上年同期增加的主要原因是:2020年我行营销定利鑫、定利盈等利率较高存款新品种，导致2020年我行每月计提的定期储蓄应付利息较以往有所增加；其他应付款余额817万元，较年初减少172万元，其他应付款余额较年初减少的主要原因是:上年末计提全年剩余工资挂账在其他应付款中，本年末计提的全年剩余工资在应付工资中挂账。3、所有者权益基本情况截止2020年末, 昆山农商行所有者权益余额为37,391万元，较年初增加4,081万元，其中:实收资本余额25,100万元，较年初持平，其中:职工股4,234万元，较年初减少167万元，法人股8,785万元，较年初减少15万元；其他自然人股12,081万元，较年初增加182万元。盈余公积2,12020, 较年初增加404万元;一般准备6,494万元, 较年初持平；未分配利润3,677万元，较年初增加3,677万元，原因为按照省联社决算文件，当年股金分红款未计提，在未分配利润科目挂账。二、收、支及利润情况分析1、收入分析截至2020年末，昆山农商行实现总收入24,665万元，同比减少2,908万元，减幅10.55%。(1)截至2020年末，利息收入16,347万元，占总收入的66.28%，同比增加162万元，增幅1.00%。其中:涉农贷款利息收入10,959万元，较上年同期减少199万元，非农贷款利息收入5,388万元，较上年同期增加361万元。利息收入增减变化的主要原因:本辖区近年涉农贷款市场竞争激烈，我行积极为服务三农做贡献，下调涉农贷款利率，在涉农贷款投放增加的情况下，农户贷款利息收入依然有所下降。(2)截至2020年末，金融机构往来利息收入6,243万元，占总收入的25.31%，同比减少2,106万元，减幅25.22%。金融机构往来利息收入较上年同期减少的主要原因是:2020年我行受整个金融同业市场利率下降环境影响，金融机构往来利息收入剧减。(3)截至2020年末，手续费收入397万元，占总收入的1.61%，同比增加15万元，增幅3.93%。手续费收入较上年同期增加的主要原因是:一是银行卡业务新增收费项目，导致我行银行卡业务手续费收入较年初增加83万元，二是2020年我行受到银行业严监管影响，同业咨询及代理业务收入较上年同期减少，因此造成我行代理业务手续费收入较上年减少65万元。(4)截至2020年末，其他业务收入27万元，占总收入的0.11%，同比下降34万元，降幅55.74%。其他业务收入收入较上年同期减少的主要原因是:受经济下行影响，我行抵债资产今年闲置较多未出租出去。(5)截至2020年末，投资收益1,611万元，占总收入的6.53%，同比下降912万元，降幅36.15%。投资收益较上年同期下降的主要原因是受省联社宏观调控因素影响，我行2020年投资业务较上年减少。(6)截至2020年末，营业外收入40万元，占总收入的0.16%，同比下降33万元，减幅45.21%。营业外收入较上年同期减少的主要原因是我行2020年取得2020年涉农贷款增量奖励72.44万元，在营业外收入科目核算，而2020年未取得涉农贷款增量奖励。2、支出分析截至2020年末，昆山农商行总支出为18,967万元，同比减少2,433万元，减幅11.37%。(1)截至2020年末，利息支出9,106万元，占总支出的48.02%，同比增加1,407万元，增幅18.27%，其中:单位活期存款利息支出149万元，占利息支出的1.64%，较上年同期增加41万元，增幅37.96%；单位定期存款利息支出127万元，占利息支出的1.39%，较上年同期增加27万元，增幅27.00%；个人活期存款利息支出456万元，占利息支出的5.01%，较上年同期增加40万元，增幅9.62%；个人定期存款利息支出8,374万元，占利息支出的91.96%，较上年同期增加1,299万元，增幅18.36%；利息支出增减变化的主要原因:2020年我行营销利率较高的定利鑫、定利盈等存款新产品，导致我行2020年利息支出同比上升。(2)截至2020年末，金融机构往来支出14万元，占总支出的0.07%，同比减少778万元，减幅98.23%。金融机构往来利息支出增减变化的主要原因:2020年，我行各项存款增加5个亿，资金充裕，同业拆借需求减少，金融机构往来支出减少。(3)截至2020年末，手续费支出163万元，占总支出的0.86%，同比持平。(4)截至2020年末，业务及管理费支出8,295万元，占总支出的43.73%，同比减少518万元，减幅5.88%。其中: 业务宣传费、广告费165万元，较上年同期减少51万元，主要是我行2020年减少了各类宣传礼品的发放；业务招待费列支68万元，较上年同期减少3万元，控制在省联社规定的营业收入3以内；电子设备运转费96万元, 较去年同期减少24万元；钞币运送费36万元，较上年同期减少57万；职工工资3,437万元，较上年同期减少567万，主要原因是