东江公共交通有限公司 2018年6月财务分析报告 一、公司基本情况 东江公共交通有限公司是经东江市人民政府特许经营的城市公交企业，也是城区唯一一家经营公交的国有企业，2017年公司投资约亿元承接购置新能源纯电动公交车200辆，并于2017年全部投放运营，使我市成为省区内第一个全部投放使用新能源纯电动公交车运营的地级市。现法定代 万元。表人是梁建坤，注册资本为100二、公司财务基本情况（单位：万元） （一）资产状况分析 项目 本期数 上年同期数 同比增长率 本期各项资产占总资产比重 货币资金 2, % %应收账款 % %其他应收款 % %预付账款 % %存货 - % %其他流动资产 1, 1, % %流动资产合计 1, 3, % % 固定资产净值 8, 8, % % 在建工程 % % 无形资产 % % 长期待摊费用 - % % 递延所得税资产 - % % 非流动资产合计 8, 8, % % 资产总计 10, 12, % %截止2018年6月30日，公司总资产10,万元,其中： 1.流动资产1,万元，占总资产%，与上年同期3,万元比减少1,万元，同比下降%，说明企业付现能力和偿还债务能力很弱。其中： （1）货币资金万元，与上年同期2,减少1,万元，万元相比同比下降%，主要是去年5月份收到购车补助款2,万元； （2）应收账款万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，说明目前应收账款的回款及时； （3）其他应收款万元，与上年同期数万元比减少万元，同比下降%，主要原因是去年5月份因原股东省申通运输集团有限公司债务纠纷，法院划拨万元，后续于8月份与申通公司结清此款； （4）预付账款万元，与上年同期数万元比增加万元，主要为石化公司和石油公司预充值汽柴油款，分别为万元、万元； （5）其他流动资产1,万元，与上年同期数1,万元相比增加万元，同比增长%，全部为待抵扣进项税额； 2.非流动资产8,万元，占总资产%，与上年同期8,万元 ，其中：%比减少万元，同比下降 （1）固定资产原值11,万元，与上年同期10,万元比增加1,万元，同比增长%。其中电子设备原值万元，与上年万元比增加万元，同比增加%，主要是由于本期新增调度中心大屏显示系统万元；房屋建筑物原值万元，与上年持平；机器设备原值万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%；其他固定资产原值万元，与上年万元比增加万元，同比增长%，主要是新增公交10KV、400V配电设备；车辆原值11,万元，与上年10,万元比增加万元，同比增长%，主要是上年6月份报废5辆柴油公交车万元，本年新购置12辆纯电动宇通中巴车万元； （2）在建工程万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，主要原因是去年12月公交10KV、400V配电设备工程项目达到可使用状态，转入固定资产； （3）长期待摊费用万元，主要是充电桩厂棚建设支出。 （二）负债情况分析 截止2018年6月30日，负债总额10,万元，全部为流动负债，主要是与东昌公司往来的借款及借款利息共计10,万元，占负债总额%。 三、营收状况 项目 截至2018年月累计数6 去年同期数 同比增减率本期各项收入占营业收入比重% 票费收入 % % 包车收入 % % 广告收入 - - % 营业收入合计 % %原因分析：本年6月底累计实现营业收入万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%。其中票费收入万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%；包车收入万元，与上年同期万元相比增加万元，增长%；广告收入增加万元，上年同期无广告收入，主要原因： 1.公交票费收入的减少，面临着新兴出行方式滴滴打车、共享单车、共享电动车的影响； 2.包车收入业务的增加，主要是由于去年同期处于刚被收购的状态，许多工作并未有效的开展，另一个原因是今年购买12辆纯电动中巴车，办理了道路客运资质，包车业务地域范围从城市公交区域扩大到全市三县二区； 3.广告收入业务的增加，主要是今年同期开展公交车体广告、公交站亭广告业务，作为营收的一个增长点推动； 四、营业成本状况 项目 截至2018年6月累计数 去年同期数 同比增减率本期各项费用占营业成本比重% 车辆保险 % % 车辆费用 % % 工资 % % 折旧 % % 社会统筹保险 % % 住房公积金 % % 劳务费 % % 租赁费 项目% 折旧费 % 办公费 % 水电费 % -% 差旅费 % 车辆费用 % 通讯费 % 业务招待费 % -% 工会经费 % 劳务费 % 职工福利费 % 劳动保护费 %- - 党建经费 %- -% 租赁费 % -% 其它 % 合计 % 截至2018年去年同期 同比增减% 本期各项费用占 % 水电费 6月累计数 数% 管理费用比重率 % 其他 工资 % % % % 营业成本合计 社会统筹保险 住房公积金 1, 16 1, % % % % % %原因分析：本年6月底累计支出营业成本1,万元，与上年同期1,万元比减少万元，同比下降%，其中： 1.工资万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，主要是驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期174名比增加26名，但是上年4月份开始实行新的驾驶员工资方案，因当时驾驶员情绪波动，为了维持公交车的正常运转，制定方案时虽经过相关人员的测算，但由于纯电车续航里程有限，需中途回场充电的特殊原因，对相应的计算工资指标制定过低，导致4-6月的工资明显过高，后经运行已调整至正常； 2.车辆保险费万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，主要是2017年1-5月除了190辆新能源公交车的保险外，还有40辆柴油公交车的保险及前期未摊销保险费万元； 3.车辆费用万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，主要是（1）上年1-4月的车辆修理配件费、一二级维护保养费合计万元计入同期成本中，今年同期是1-2月的费用万元，减少万元；（2）上年燃油费万元，主要是1月份燃油费万元，使用的是柴油车营运，今年只有姑婆山线路9辆车使用传统柴油车，柴油费万元，减少1辆车及桥头班线万元；（3）上年同期公交车辆安全例检费万元计入车辆费用中，今年安全例检费万元按照安全生产法的要求，从安全经费中列支该项支出； 4.社会统筹保险万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%，主要是（1）驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期174名比增加26名；（2）上年同期财务账数据是1-5月，今年是1-6月实际发生的费用； 5.住房公积金万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%，主要是（1）驾驶员人数的增加，本期驾驶员平均人数200名，与上年同期174名比增加26名；（2）上年1-2月未购买住房公积金，今年1-6月均购买了公积金，是造成公积金大幅增加的原因； 6.租赁费万元，与上年同期万元比减少万元，同比下降%，主要是由于上年同期开通黄姚线路时，租赁车辆的费用，从2017年9月份就已经停止此线路的营运； 7.水电费万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%，主要是去年1月份使用柴油车营运，成本计入了车辆费用-燃油费中，今年1-5月均使用新能源电车营运，是造成增长的原因。 8.折旧万元，与上年同期594万元比增加万元，同比增长%，主要是固定资产的增加导致的折旧费对应增加，本期固定资产增加万元。 五、期间费用状况 管理费用明细 原因分析：本年1-6月累计支出管理费用万元，与上年同期万元增加万元，同比增长%，其中： 1.工资薪金、社保及公积金6月底累计支出万元，与上）人1，主要原因是：（%年同期万元比增加万元，同比增长员增加，截止6月份本期管理与辅助人员平均人数81人，去年同期为58人，增加23人；（2）去年同期1-4月仍使用的是原坚信公司的工资政策，本期人员工资基数相较去年有较大的涨幅；（3）上年1-2月未购买公积金。 2.职工福利费万元，与上年同期万元比增加万元，同比增长%，主要原因是食堂提供用餐的时间是2017年3月，且当时只为管理与辅助人员提供中餐，2018年逐步开始为驾驶员供应早餐、中餐。 3.劳动保护费万元，与上年同期比增加万元，原因是本期支付2017年度全体职工的工作服费用，去年同期尚未定制工作服； 4.党建经费万元，与上年同期比增加万元，原因是2018年的党建经费是按照前一年度工资总额计提的，2017年之前未成立党组织。 5.租赁费本年未发生，与上年同期减少万元，主要是2017年租入东昌公司的4辆公务用车费用，2018年度租车费用与东昌公司尚未结算。 销售费用明细 截至 项目2018年6月累计数 去年同期数同比增减率本期各项费用占 销售费用比重% 广告宣传费 % % 合计 % % 原因分析：本年1-6月销售费用支出万元，相比去年同期年期间2018年至2017：主要原因是%增加万元，同比增长市政建设，存在许多公交站牌遗失和线路改道的情况，广告宣传费基本上都是公交线路上的标识更换与制作的费用，还有候车亭陈旧破烂的，需要完善修复的费用。 财务费用明细 项目截至2018年 6月累计数 去年同期数 同比增减率本期各项费用占财务费用比重 利息支出 362 % 手续费 % % 利息收入 % 其它 % 合计 %原因分析：本年1-6月累计支出财务费用万元，与上年同期万元比增加万元，同比增%：主要原因是今年计提1-6月东昌公司资金占用费，去年同期的资金占用费是2016年12月的发生额，而2017年1-6月的资金占用费万元与东昌公司尚未结算，故造成利息大幅增长。 税金及附加板块明细 截至2018年本期各项税费占 同比增减率项目 去年同期数税金附加比重%月累计数 6% % 水利建设基金% % 车船使用税% % - 印花税% % 合计月累计支出税金及附加万元，与上1-6原因分析：本年年同期万元比减少万元，同比下降%：主要原因是水利建设基金本年实行减半征收的税收优惠政策。 六、利润总额状况 项目当期利润总额 去年同期数对比情况 同比增减率 利润总额 -1, -1, % 计合 -1, -1, % 原因分析：截止本年6月底利润总额-1,万元，与上年同期-1,万元比减少万元，同比下降%。其中补贴收入万元，为收到2017年1-2月的财政扶持资金