餐厅财务管理制度12020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。餐厅财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。二、适用范围适用于本餐厅各项财务管理工作。三、管理规定（一）餐厅自购原材料的规定1 、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）2 、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。3 、所有自购原材料支付货款时，必须先经过指定专人审核后，方能付款。（二）餐厅各项费用开支的规定1 、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。22020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。2 、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支。3 、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）签名、餐厅经理审核。（三）促销费用的规定1 、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报餐厅总经理审批后方可执行。2 、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。3 、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500 元认下，由餐厅经理审核后，即可执行。超过500 元的按本条第1 款执行。（四）差旅费开支的规定1、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：服务组： 10 元/ 人/ 餐。20 元/人 /餐，2 、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规32020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。（五）交际应酬费开支的规定1 、餐厅经理的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控制在 200 元以内，特殊事项须经或总经理批准后方可执行。2 、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定1 、凡单位价值或批量价值在100 元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即可购买。凡超过100 元以上的由餐厅经理申报，总经理审批。2 、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。（七）餐厅“营业外收入”的规定1 、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。2 、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。42020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。3 、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其它用途。4 、所有“营业外收入”的集体活动费用由或总经理审批。5 、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。（八）其它相关规定1 、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。2 、本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定 500 元，期限 7 天），此项借款必须当月结清，不得跨月。餐厅经理必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成餐厅不能维持正常营运的，由餐厅经理负全部责任。3、员工借款：原则上员工不得在餐厅借款（除特殊情况外）。4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象, 按有关规定处理52020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。餐厅现金管理制度一、目的为了规范本餐厅的现金管理，特制定本办法。二、适应范围适用于本餐厅营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。三、管理规定( 一) 营业额的管理1. 对所收到的营业额作认真核对和检查 ( 收银下线单与实际金额相符，收银员签名 )2认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退酒水、退菜品、兑奖（发票）、少票抹零等。3收银员 ( 当班 ) 对本餐厅营业额的存缴负责。4. 餐厅于每日早上 10:00 前将营业额存入指定银行或存入指定的银行卡 .5. 为明确责任 , 缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。6如有特殊情况需动用营业款的，餐厅应向总经理申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业额中抵扣。62020 年 4 月 19 日