财务管理模拟实验报告2013-2014学年第1学期姓 名：问草笑谁专 业：财务管理学 号：2011*班 级：财管一班指导老师：叶老师目 录第一篇 基础实验1实验一 创建财务管理工作簿与工作表1实验二 基本财务分析图. .2实验三 财务管理常用函数3实验四 数据管理与分析应用存货日常管理和控制9第二篇 单项实验12实验一 资金需要量的预测12实验二 企业成长与外部资金需求.16实验三 资本成本和资本结构决策.18实验四 利达灯具厂投资决策 .21实验五 风险投资决策. 22实验六 最佳现金持有量的确定存货控制模型25实验七 存货经济订货量决策基本模型26实验八 最佳信用政策决策. 27实验九 利润预测及本量利分析. 30实验十 企业基本财务状况分析. 32第三篇 综合实验34实验一 筹资决策综合分析34实验二 企业长期投资决策. .41第一篇 基础实验实验一 创建财务管理工作簿与工作表一、实验目的 电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表，为后续深度实验做准备。二、实验内容（1）在文件“实验一”中，新增一张“资产负债表”。（2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容如下： 1）将资产负债表放在损益表之前 2）日期栏的单元格属性定义为“*年*月*日”。 3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本” 4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。 5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。 6）流动资产合计要求用SUM函数计算。三、 实验结果（图表） 宏源公司资产负债表实验二 基本财务分析图一、 实验目的 通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。二、 实验内容（1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。（2）选取制图的数据区域。（3）点击【图表向导】。（4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。（5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。（6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。（7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。三、 实验结果2000年流动资金结构图2001年流动资金结构图实验三 财务管理常用函数一、 实验目的 Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。二、 实验内容 （1）DDB（双倍余额递减法）语法结构-DDB（cost,salvage,life,period,factor)Cost为资产原值。Salvage为资产在折旧期末的价值。Life为折旧期限。Period为需要计算折旧期的期间。Factor为双倍余额递减速率。【示例】某工厂购买了一台新机器，价值为240000元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。 结果为DDB（240000,30000,10,5,2）等于19660.80元DDB函数对话框（2） SLN（直线折旧费） 语法结构-SLN（cost，salvage，life）【示例】 企业购买了一辆价值300000元的卡车，其折旧年限为10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。 结果为SLN（300000,7500,10）等于29250。SLN函数对话框（3）PV（现值） 语法结构-PV（rate, nper, pmt, fv, type） Rate 为各期利率，是一固定值。 Nper 投资（或贷款）总期数。 Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。 Fv 为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零。 Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。如果省略Type，则计算机默认其值为0。【示例】 保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报500元。假定现在银行存款利率为8%。结果为PV（0.08/12,12*20,500,0）等于-59777.15PV函数对话框（4）FV（终值） 语法结构-FV（rate, nper, pmt, pv, type）【示例】 企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项基金应该有多少？结果为FV（5%/12,36，-20000,0,1）等于778296.16 FV函数对话框（5）NPV（净现值） 语法结构-NPV（rate, value1, value2, ） Rate 为各项贴现率，是一固定值。 Value1, Value2, 代表129笔支出及收入的参数值。 【示例】企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计建设期为一年，建成后未来五年中各年的净收入分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。结果为NPV（6%，-300,50,80,100,120,80）等于53.93 NPV函数对话框（6）IRR（内部收益率） 语法结构-IRR（values, guess） Value1, Value2, 代表129笔支出及收入的参数值。 Guess为对函数IRR计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1。【示例】 某科研所计划开办一家信息咨询公司，估计需要70000元的投资，并预期今后五年的净收益为：12000元、15000元、18000元、21000元和22000元。计算此项投资的内部收益率。结果为IRR（-70000,12000,15000,18000,21000,22000）等于7.3%。 IRR函数对话框（7）MIRR（修正内部收益率） MIRR（values; finance rate; reinvest rate） Finance rate 为投入资金的融资利率。 Reinvest rate 为各期收入净额再投资的收益率。【示例】 盛发渔业公司从事商业性捕鱼工作，现在已经是第五个年头。5年前以年利率10%借款120000元买了一艘捕鱼船，这五年每年的收入分别为39000元、30000元、21000元、37000元和46000元。其间又将所获利润用于重新投资，每年报酬率为12%，计算其修正内部收益率。结果为MIRRR（B37，G37,10%，12%）等于12.61%。 MIRR函数对话框（8）FORECAST（直线回归预测值） 语法结构-FORECAST（x, known_ys, known_xs） x为需要进行预测的数据点。 known_ys 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的y值。 known_xs 为满足线性拟合直线y=a+bx的一组已知的x值，为自变量数组或数组区域。【示例】 鸿叶公司1996-2001年的产销量和资金占用情况下表所示 产销量与资金占用情况表结果为y=115（9）SLOPE（直线回归设方程的斜率） 语法结构-SLOPE（known_ys, known_xs） known_ys 是因变量数组或数组区域。 known_xs 是自变量数组或数组区域。【示例】同上，求直线回归方程的斜率。结果为b=0.5.（10）INTERCEPT（直线回归方程的截距） 语法结构-INTERCEPT（known_ys, known_xs） known_ys 是因变量数据点。 known_xs 是自变量数据点。【示例】同上，求截距结果为a=40（11）CORREL（相关系数） 语法结构-CORREL（Array1, Array2） Array1 第一组数值单元格区域（y值）。 Array2 第二组数值单元格区域（x值）。【示例】同上，求相关系数结果为R=1(12)LOOKUP（查找）语法结构-LOOKUP（lookup_value, lookup_vector, result_vector） lookup_value 为函数LOOKUP在第一个向量中所要查找的数值，可为数字、文本、逻辑值或包含数值的名称或引用。 lookup_vector 为只包含一行或一列的区域，其数值可以为文本、数字或逻辑值。【示例】 某公司欲在A、B、C、D、E五个项目中选择一项进行投资。这五个项目的期望报酬率均为20%，标准离差分别为0.104、0.172、0.148、0.166、0.068，风险程度与风险报酬率的关系如下表风险程度与风险报酬率的经验关系标准离差率风险报酬率0-0.0720.08-0.2040.21-0.5080.51-0.80120.81-0.90150.9以上20 LOOKUP函数对话框（12）IF（条件函数） 语法结构-IF（logical_test, value_if_value, value_if_false） logical_test 任何一个可评价TRUE或FALSED的数值或表达式。value_if_value logical_test 为真时的返回值。 value_if_false logical_test 为假时的返回值。【示例】25页 IF函数对话框三、 实验结果 财务管理常用函数结果 LOOKUP函数实验结果表投资方案ABCDE风险报酬率121512158 IF函数实验结果表实验四数据管理与分析应用存货日常管理和控制一、实验目的计算机财务管理要面对不同类型的数据库单位，通过本实验，使学生掌握应用EXCEL的数据导入功能，建立与其他数据库系统数据链接的基本方法，并EXCEL的有关数据管理与分析功能对企业库存商品的状况进行动态跟踪，加强存货的日常监控。二、实验内容 （1）从数据库中获取数据 选择数据菜单的获取外部数据子菜单的新建数据库查询命令 库存数据库实验结果（部分数据）（2）分类汇总 1）首先选择数据菜单中的分类汇总命令，2）在分类字段列表框中选