信用社年终决算文字说明书一、辖内网点员工的情况：县农村信用社全辖现有20个网点：1个联社（含营业部），11个信用社，7个信用分社，1个储蓄所。现有在岗员工170人（含内退人员22人），其中：会计师2人，助理会计师19人，会计员32人。二、产权制度改革和央行票据兑付情况：我县联社于年6月28日经银监部门批准实行以县为单位统一法人，并正式挂牌，标志着产权制度改革取得圆满成功。为检验改革成果，落实国家扶持政策，围绕票据兑付工作，我县联社针对自身工作的差距，创新工作思路，采取各种方法，创造性地开展工作。从完善法人治理机制、内控管理、劳动用工等方面全方位深入推进改革；借鉴他县的工作经验，积极寻求地方政府支持，取得政府土地捐赠以增加实收资本；同时,集中优势人力资源，分工负责材料组织、指标监控、不良贷款压缩、后勤公关等工作；加强考核指标监控，对各项业务及管理指标全盘监测，随时监控考核指标的变化情况，及时化解工作中存在的问题和困难，确保所有指标都处于“利好”状态。通过以改革促发展，不断提升管理水平，提高经营效益，使票据兑付各项指标全面达标，顺利取得央行票据资金1193万元。三、资产负债及所有者权益情况：至年底，我县农村信用社资产总计为58762万元，比去年同期增加10922万元，负债总额为55585万元，比去年同期增加9516万元，所有者权益合计为3177万元，比去年同期增加1406万元。其中：（1）、存款增减情况为：今年我县农村信用社各项存款余额50557万元，比年初上升7627万元，增幅达17.77%。其中：短期存款余额22356万元，占各项存款的44.22 %，比去年同期增加4430万元，一年内到期存款25536万元，占各项存款的50.51%，比去年同期增长3281万元，长期存款余额2664万元，占各项存款的5.27%，比去年同期增长10万元。（2）、各项贷款增减情况：至年底，全县农村信用社各项贷款余额35446万元，本年净增4827万元，增长15.76%。其中：正常贷款余额29581万元，占各项贷款的83.45%；不良贷款余额5865万元，占各项贷款的16.57%，绝对额比上年末下降1491万元，占比比上年末下降了7.48%。（3）、股金及资本公积增减情况：年我县联社股本金余额没有变化，资本公积增加1207万元，为政府无偿捐赠给我县联社的土地，面积为19998.4平方米，经XX省天宇不动产评估咨询有限公司评估，总地价为1207.29万元X天宇土评字（抚估）第033号。四、财务经营状况分析： （一）收入方面截止年底，我县农村信用社实现各项收入2883万元，同比增加602万元，其中：1、账面利息收入2609万元，因应收利息比年初增加56万元，全年实际收息为2553万元，而去年同期账面利息收入为2064万元，应收利息比年初增加102万元，去年实际收息为1962万元，同比增收591万元，主要表现在：从计划完成情况看，全辖共完成全年收息计划的97.32%，欠收息70万元，有七个网点全额完成收息计划，分别为：天工完成计划的117.38%、营业部完成计划的103.94%、天有完成计划的101.86%、天和完成计划的100.72%、天攻完成计划的100.24%、天比完成计划的100.17%和天不完成计划的100.06%，完成比例在80以下的有天在和天要，仅完成收息计划的75.41%和78.41%；从利息收入增幅情况看，利息收入年底同比增收591万元，增幅为30.17%，增幅在50%以上的有三个，其中天在同比增幅89.44%、天脸同比增幅77.04%和天工同比增幅65.05%；从百元贷款收息率情况看，全县百元贷款收息为7.36%，比去年同期增加0.87个百分点，收息率在8%以上的有三个网点，分别为天纟9.35%、营业部8.65%、天早8.10%，同比增幅较大的有天早、天有和天工，增幅均在1.6个百分点以上。2、金融机构往来收入为226万元，同比增加67万元，增幅为42.14%，为：准备金存款利息收入增加27万元、存放同业款利息收入增加10万元、其他利息收入增加18万元、专项央行票据利息收入增加11万元；3、手续费收入为17万元，比去年同期少收5万元，原因是由于去年将往年放在其他应付款中反映的代理业务手续费收入全部转到手续费收入中反映，今年为正常结算和代理业务收入；4、其他营业收入为3万元，为汇兑业务收入；5、投资收益12万元，为购买国债1000万元取得的投资收益，另有2000万元国债投资未到期年底无收益；6、营业外收入为1万元，比去年同期减少22万元，原因是由于去年将往年放在其他应付款中反映的租赁收入全部转到租赁收入中反映，今年为正常租赁收入；7、以前年度损益调整6万元，为省联社返还年度管理费调整。（二）支出方面截止年底，我县农村信用社各项支出2726万元，同比增加600万元，其中：1、利息支出1046万元，同比增加351万元，为：定期储蓄存款利息支出比去年同期增加305万元，定期存款利息支出比去年同期增加24万元，活期储蓄存款利息支出比去年同期减少4万元，活期存款利息支出比去年同期增加28万元，主要原因一是由于活期储蓄存款的结息方式变化，年同期利息支出为一年半的活期利息支出，而今年为一年的利息支出；二是定期储蓄存款由核心业务系统自动计提利息，但由于去年第一季度核心业务系统刚上线，系统进行了计提总额的调整，按季计提的利息较少，而今年计提数额归于正常；三是单位定期存款今年较去年增加较多，今年有939万元，去年同期仅为296万元，因此定期存款计提应付利息较去年同期增加；2、金融机构往来支出1万元，为支付同业存款利息支出；3、营业费用1127万元，比去年同期增加170万元，其中增加的项目主要有：业务宣传费增加7万元，业务招待费增加4万元，电子设备运转费增加2万元，钞币运送费增加3万元，邮电费增加7万元，咨询费增加3万元，劳动保护费增加11万元，劳动保险费增加74万元，失业保险金增加8万元，差旅费增加24万元，会议费增加25万元，低值易耗品增加12万元，递延资产摊销增加26万元，税金增加2万元，上交管理费增加2万元，车船使用费增加4万元，住房公积金增加10万元；减少的项目主要有：印刷费减少1万元，安全防卫费减少2万元，保险费减少5万元，职工工资减少42万元，对应“三费”减少8万元。主要原因是：（1）业务宣传费增加是由于今年推出百福卡业务，省联社和县联社都进行不同程度的卡业务宣传，花费了一定的费用，而去年同期没有；（2）印刷费的减少是由于去年订购的上线用凭证，今年仍在使用，仅补订了少部分凭证，费用相对减少；（3）邮电费增加是由于今年按季支付了租用核心业务系统线路费用；（4）保险费减少是由于去年同期投保了现金附加雇员忠诚险，而今年未投保；（5）咨询费增加是与税务部门签订了服务协议支付的咨询费用；（6）工资与“三费”减少是因为按省联社薪酬总额计划的要求控制了工资的发放，只计提了10个月绩效薪酬所致；（7）失业保险金增加是因为今年计提了失业保险金而去年未计提；（8）低值易耗品摊销增加是因为今年购置了笔记本和客户用家电，低值易耗品比去年同期增加；（9）递延资产摊销为摊销了跨街广告牌和新区储蓄所开办费及购置空调费用摊销；（10）住房公积金增加为将住房公积金缴费基数由原来的5%提高到现在的8%；（11）会议费增加为今年应省联社拓展业务和票据兑付需要召开了各类大大小小的会议；（12）劳动保护费增加为员工订购服装费用；（13）劳动保险费增加为离退、内退人员和养老保险基数提高及补交代办员养老保险费用；4、其他营业支出387万元，比去年同期增加25万元，主要原因为：办理营业执照费用和炊事员工资增加2万元，处理短期投资损失20万元，固定资产折旧计提增加5万元，呆账准备比去年同期少提2万元；5、营业税金及附加85万元，同比增加16万元；6、营业外支出33万元，比去年同期增加24万元，原因是今年一季度列支审计罚款24万元，并且处理固定资产发生盘亏损失4万元。（三）利润总额至年底，我县农村信用社汇总轧差实现账面盈余157万元，比去年同期增盈2万元。五、利润实现和利润分配情况：年我县联社年末净利润157万元，根据关于做好全省农村信用社年度会计决算工作的通知X农信联社字108号文件精神：“各法人单位应将年免征的企业所得税额、少交营业税金及附加、央行专项票据的利息收入，作为经营利润的核减额，视同国家补贴资金从利润总额中提取，纳入盈余公积科目的特种专项准备二级科目核算，不得作为利润对社员（股东）进行分配。”为此我县联社按照下列顺序进行了分配：1、提取央行票据利息收入特种专项准备34万元；2、按各项贷款利息收入的2.2%提取减征营业税及附加特种专项准备57万元。3、按“当年盈余且有历年亏损的法人单位，股金分红比例最高不得超过3.42%的标准（在二年期定期储蓄存款加权利率3.8%的基础上下浮10%），同时股金分红总额不得超过当年利润总额剔除当年提取特种专项准备后余额的50%。”精神，提取了股金红利33万元；4、差额利润33万元全部用于弥补历年亏损挂账。六、各项计提情况：1、按照关于下达全省农村信用社年度呆账准备最低提取数的通知X农信联社办发179号，今年我县联社结合本县经营情况，从成本中增提了呆账准备188万元，其中增提坏账准备6万元，从已置换不良贷款本金中转增呆账准备38万元，因此年底我县联社呆账准备金余额达696万元，年末各项贷款余额为35446万元，其他风险资产1654万元，贷款呆账准备拨备率为1.92%，按新增贷款1%计算，今年多提呆账准备134万元；2、年末各项定期存款平均余额29132万元，本年应付利息贷方发生额866万元，计提应付利息比率为2.97%，低于一年定期加权利率0.23个百分点，少提应付利息66万元，而应付利息年末余额为944万元，应付利息备付率为3.24%，高出0.04个百分点，多提应付利息12万元。七、财税补贴资金的处置情况：根据关于做好全省农村信用社年度会计决算工作的通知X农信联社字108号文件精神：“为逐步化解风险，各法人单位可用上年提取的特种专项准备、保值储蓄补贴、营业税等额补助等财税补贴资金弥补挂账亏损或增提呆账准备。”和“有历年亏损挂账的法人单位，应将已纳入盈余公积科目核算的财税补贴资金全部用于弥补历年挂账亏损，弥补历年亏损后仍有余额的，用于增提资产减值准备或一般准备。”，我县联社将年纳入特种专项准备68万元和年纳入盈余公积的营业税等额补贴75万元，共计143万元全部用于弥补历年亏损挂账，加上当年利润弥补33万元，年底仍有挂账亏损1763万元。八、改革其他优惠政策的落实情况：至年底，我县联社的优惠政策落实情况如下： （一）国家扶持政策落实情况1、保值补贴年、年、年三期111万元全部到位，其中：年第一期应拨补37万元，实际拨补37万元；年第二期应拨补37万元，实际拨补37万元；年第三期保值贴应拔补37万元，实际拔补37万元；2、所得税免征2003年至年，其中2003年缴交的0.4万元已全部退库到位，年至年按文件规定也没有缴交企业所得税，、年延长免征所得税政策，我县联社分别实现利润155、157万元，由于属有历年亏损挂账的县联社，且盈余额度不足以弥补历年亏损挂账，因此也没有缴交所得税； 3、营业税从2003年至年减征2.2个百分点，减征金额116万元全部落实到位。其中：2003年减征26万元（缴交金额已退库到位），年减征31万元，年减征39万元，、年延长减征营业税政策，我县联社分别实现利息收入2064、2609万元，按减征2.2%计算，分别减征营业税及附加45万元、57万元。（二）