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借款制度及流程篇一:借款管理制度及审批程序(范本) 借款管理制度及审批程序(范本) 为规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏帐损失风险,特制订本制度。 借款按性质和用途不同分为:员工因私借款、员工因公借款、员工备用金借款。具体管理制度及审批程序规定如下: 第一条 员工因私借款 一、 公司原则上不对个人借款,如确有特殊情况,由借款人出 具书面申请,经部门负责人确认,由财务部经理审核,报公司负责人审批后借支。 二、 借款人凭借款单办理借款手续,所借金额不应超过借款人 月工资总额的50%。 三、 员工私人借款将在工资发放时予以扣回,特殊情况另行审 批。 四、 对于因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回 的,由直接责任人承担相应损失。 第二条 员工因公借款 一、 因公借款包括差旅费、业务招待费、材料物品采购、购买办 公用品、其他业务需要等。 二、 因公借款,应根据业务事项分别填写出差申请表、业务 招待费申请审批表、采购材料用品审批表、购买办公用品审批表等; 三、 借款人填写借款审批单连同上述审批表,经部门负责人 或项目负责人签字确认,报公司负责人签字核准,送财务部经理审核签字后办理借款手续; 四、 因公借款若无特殊原因应在该项事务完成返回后五天内向 公司财务部办理报销手续并结清借款。 五、 无故不办理报销手续又不归还借款的,不得再借款,所欠借 款经催收无效的财务部有权在借款人的工资中扣回。 第三条 员工备用金借款 一、 备用金借款是为了方便有采购和其他经常业务的员工。对于 需用备用金的员工,应由其本人出具书面备用金审批表(借款审批单),经部门负责人审核并报公司负责人批准,财务部经理审批后办理借款手续; 二、 备用金应专款专用,财务部有权检查备用金的使用情况。 三、 备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则,借款人应定 期报账并核销备用金; 四、 所有借支备用金的员工,在年度终了前或离职时应将所借 备用金结清,未结清部分公司有权在其工资中扣回。 第四条 特别审批 因公司负责人出差在外未能签字时,可电话请示并获批准,经财务部经理审批后办理借款手续;待公司负责人返回公司后,由出纳员及时办理补签手续; 第五条 借款的归还 一、 员工借款后,因公务取消或其他原因不再使用借款的应及 时将借款归还,不得挪作他用; 二、 超过借款期限又无正当理由不归还借款,经催收无效的, 财务部将在其工资中直接扣回而无需其本人同意。 第六条 借款借据及账务处理 一、 借款借据作为财务会计的重要凭证,原则上留存在财务作为 记账凭证,借款人报账归还借款后,由出纳员向借款人开具收款收据作为还款依据; 二、 短期或临时借款的,借款借据可作为出纳现金抵账,借款人 报账归还借款时借款借据退回借款人, 第七条 借款责任 个人借款无法收回的,视具体情况分清责任,如属审批人责任 的则需承担相应的损失,非个人责任或其他情形的损失经公司负 责人批准后作坏账处理。 第八条 本制度由财务部负责解释和修订。 第九条 本制度自XX年月 日起试行。 XX年 月 日 篇二:借款审批流程 篇三:企业员工借款管理制度 借款规定 试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的,由部门负责人评估风险, 对借款的安全性负责。 借款按事项单人单笔申请,必须由本人填写借款申请单。经理及以上级别可以由他人代 借,但必须以本人名义申请,并对借款的使用、归还承担全部责任。 备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额,经总经理审批后执行。使用周期 为开始借款日至每年末。即每年12月31日前必须结清欠款,仍有需要使用备用金的,必须在次年另行申请。 临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。 借款为一事一借、专款专用。 前面借款未结清的,后续不能再进行借款。 备用金、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的申请单。差旅 费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明细等支持附件。 借款流程 总的借款流程及审核要点: A、借款流程:申请人提交部门负责人审核财务负责人审核总经理审批出纳付款 申请人确认。 B、审核要点:部门负责人审核借款的合理性、真实性、恰当性;财务负责人审核借款的 合理性、恰当性;出纳复核单据填列的完整性及审批流程的正确性。 C、公司根据自身情况确定借款额度审批权限,在规定限额内进行审批。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 备用金借款流程: A、备用金借款需填写备用金申请表。B、按公司相应的审批流程进行审批。 C、备用金申请通过审批后填制借款申请单进行借支。D、走完审批流程后出纳进行付款。 临时性借款流程: A、临时性借款必须有专项用途,且符合借款的金额标准。 B、临时性借款当次借款当次归还。 C、临时性借款按公司归定的审批流程进行审批。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 临时性借款-差旅费借款流程: A、填写出差审批表,注明出差事由,时间、预计费用、路线、交通工具等,由部门 负责人批准。(见公司差旅费管理制度) B、填写借款申请单,注明借款种类、借款用途、借款金额、借款日期,拟还款日、 申请人、所属部门、(来自: 小龙文 档网:借款制度及流程)币种及支付方式等。 C、填写完整的借款申请单按规定的审批流程进行审批。 借款管理 财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。 财务部应定期对员工借款进行评估、分析,对不合理的借款提出意见进行调整,保证资 金的合理使用。 员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下,必须分别进行还款和借款手续。 员工离职时必须到财务部结清欠款。 还款流程 员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。 财务部在每年末12月初发出还款通知,要求所有有借款的员工必须在年末结清借款,需 要借款的应在次年另行借支。 财务部收到还款后,开具收款收据,并签字盖章。 借款人保留收款联,记帐联由财务部入帐。 6.生效及修订 本制度自签发之日起生效,既往制度中如有与本制度抵触之处,按本制度执行。 本制度由公司财务部负责制定和解释,并不定期核检,必要时进行修改,以确保本制度的切实可 行。 7. 相关文件 附件一借款申请单 附件二备用金申请单 河北新宇宙电动车有限公司 XX-2-2
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