工程竣工决算管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的为加强对公司决算的管理， 控制工程的成本支出， 使工程项目的竣工决算工作进入受控 状态，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司各工程竣工决算的管理事项。第 3 条 相关定义1、本制度中的工程竣工决算是指以实物数量和货币指标为计量单位，综合反映竣工项 目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文 件。2、竣工决算书的主要内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图 和工程造价对比分析四个部分， 其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表是竣工决算的 核心内容。第 4 条 相关职责分工1、2、公司造价管理部负责工程竣工决算工作，编制工程竣工决算书。项目经理部及相关部门或单位需积极配合造价管理部工作，提供真实可靠的资料。3、公司财务部负责对工程竣工决算进行审查。第 2 章 工程竣工决算书的编制第 5 条 工程竣工后，公司造价管理部预决算人员需要编制工程竣工决算书，其编制 依据如下：1、工程项目可行性研究报告及投资估算；2、工程初步设计预算或扩大初步设计后的预算及修正预算；3、工程施工图及施工图预算；4、设计交底及图纸会审纪要；5、招投标标的、承包合同、工程结算资料；6、施工记录或施工签证单，以及其他施工中发生的费用记录；7、竣工图及各种竣工验收资料；8、设备、材料调价文件和调价记录；9、有关财务核算制度、办法和其他有关资料、文件等。第 6 条 工程竣工决算书的编制程序如下：1、在编制工程竣工决算书之前，预决算人员需要清点物资，对各种设备、材料、工具、 器具等需要逐项进行盘点核实，并填列清单，妥善保管，不得任意挪用；2、收集、整理、分析原始资料；3、竣工资料与设计图纸进行核对，进行实地测量，对照、核实工程变动情况，核实造 价；4、严格划分和核定各类投资；5、编写竣工财务决算说明书；6、参照国家财政部、工程主管部门的统一格式编制填报竣工财务决算报表；7、清理、装订竣工图；8、进行工程造价对不分析；9、上报主管部门审查。其中，第 5、 6 项合称为工程竣工财务决算，是工程竣工决算的核心内容。第 7 条 竣工财务决算说明书包括以下方面的内容：1、建设项目概况；2、会计财务处理、财产物资情况及债权的清偿情况；3、资金节余、基建节余等的上交分配情况；4、主要技术经济指标的分析、计算情况；5、项目管理及决算中存在的问题及建议。8 条 造价管理部负责编制的竣工决算务求数据准确、内容全面、简明扼要，能够真实、客观地说明问题。第 3 章 工程竣工决算的审批与审计第 9 条 工程竣工决算报告编制完成后， 需要报公司财务总监与总经理进行审核审批。审批通过后， 由公司内部审计人员先行审计内容， 并根据项目的实际需要， 决定是否送外部 审计机构进行审计。第 10 条 造价管理部编制完工程竣工决算报告， 在将竣工决算送审前， 需要检查资料、 附件是否完整，检查内容包括但不限于以下 8 个方面：1、有合同的工程必须附上合同文本；2、工程竣工图；3、有设计变更的，变更处必须经设计管理部经理签字认可；4、签证变更，必须经工程技术部经理签字认可；5、工程结算书；6、竣工财务决算说明书；7、竣工决算财务报表；8、决算审批表中的各个项目。第 4 章 附则第 11 条 本制度由造价管理部拟定，并由造价管理部附则解释和修改。第 12 条 本制度自颁布之日起实施。