货币资金具有时间价值指的是什么？ 一定数量的货币资金的价值是不固定的，它随时间而变化。既在一定时间内，资金通过一系列的经济活动具有增值的能力。什么是现金流量？ 拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入.流出，以及流入与流出的差额（又称净现金流量)什么是现金流量图？ 是描述现金流量作为时间函数的图形，它能表示资金在不同时间点流入与流出的情况。什么是利息？ 就是借贷货币所付出的代价。什么是利率？ 就是在一定时期内所付利息额与借贷金额的比值，通常以百分率表示单利法有什么缺陷？ 不适于计算长期借贷利息什么是复利法？ 复利法是指按一定期限（如一年或一季）将一期所生利息加入本金后再计算下期利息，逐期滚算直至借贷期满的一种计息方法，人们俗称“利滚利”、“驴打滚”。用公式来表示即为：利息=本金（1+利率）期限次方一1单利法和复利法的适用条件极其原因？ 复利计算和单利计息的差别在于，单利计算方法中期限是在括号中与年利率直接相乘；而在复利计算中，期限是作为指数，在括号之外的。如果投资的期限相同，而且投资的年利率也一样，那么前者的值要大于后者的值，因此，在复利计息方式下计算出来的到期还本付息额要大于单利方式下计算出来的数值，并且期限越长，这两个值之间的差额越大什么是有效利率和名义利率？ 有效利率是指能够真实反映全部中长期贷款成本的年费用率。所谓名义利率，是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息（报酬）的货币额与本金的货币额的比率。 即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率有效利率的计算式是什么？ i=利息/本金根据复利计算公式，如年利率为6%，试问当以半年，月，半月，天计息一次的情况下的有效利率各为多少？什么是现值？ 指资金折算至基准年的数值，也称折现值、也称在用价值，是指对未来现金流量以恰当的折现率进行什么是等值且其取决于哪些因素？ 是指在特定利率条件下，在不同时点上的两笔绝对值不等的资金具有相同的价值。等值取决于利率和时间两个因素。简述复利公式？ i-利率或折现率n=复利的计息期数p=现值f=终值a=年金什么是静态评价方法，其优缺点有哪些？ 是不考虑资金的时间价值，对现金流量分别进行直接汇总计算评价指标的方法。优点是计算简便、直观，广泛用来对投资项目的经济效果进行粗略估计，缺点是没有考虑资金的时间价值。什么是基准贴现率？ 在计算动态评价指标时，利率i是一个重要的参数，通常把在进行动态评价时使用的这种利率称为基准贴现率。什么是静态投资回收期？ 是指在不考虑资金的时间价值的条件下，用投资所生产的净现金流量补偿原投资所需要的时间长度，通常以年计算。静态投资回收期适用于哪些项目及原因？ 适用于那些技术上更新迅速的项目，或资金相当短缺的项目。原因是静态投资回收期指标容易理解，计算也简便，项目静态投资回收期在一定程度上反映了资本的周转速度。什么是投资效果系数及其计算式？ 适用于那些技术上更新迅速的项目，或资金相当短缺的项目。原因是静态投资回收期指标容易理解，计算也简便，项目静态投资回收期在一定程度上反映了资本的周转速度。如何采用投资收益率对项目进行经济评价？ 其基本做法与采用静态投资回收期的做法相似，也是将计算出的项目的投资收益率与行业的平均投资收益率进行比较，若高于或等于行业平均投资收益率，则项目可以考虑接受，若是低于行业平均投资收益率，则项目不可行。什么是投资利润率及其计算式？ 是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或年平均利润总额与项目总投资的比率。投资利润率=年利润总额或年平均利润总额/项目总投资*100%项目的投资利润率与平均投资利润率比较时，项目可接受或拒绝？ 项目的投资利润率大于或等于平均投资利润率，则该项目可考虑接受，若投资利润率小于平均投资利润率，则该项目被拒绝。投资收益率指标的优缺点？ 优点是计算方便，含义直观，易于理解。缺点是没有考虑投资收益的时间因素，忽视了资金具有时间价值的重要性。什么是投资利税率及其计算式？ 是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额和税金总额或项目生产期内的平均利税总额与总投资的比率。投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资*100%什么是动态回收期？ 是指在考虑资金的时间价值的条件下，投资方案所产生的净现金流量补偿原投资所需要的时间长度。什么是净现值，对单方案来说，其判别标准是什么？ 是指一点的折现率，把项目计算期内各年的净现金流量折算到计算期初期，然后求其代数和。标准是考察项目在计算期内盈利能力的主要动态指标。什么是净现值率指标，其经济含义是什么？ 净现值率是项目净现值与项目全部投资现值之比，经济含义是单位投资现值所能带来的净现值，是考察项目单位投资盈利能力的指标。什么是内部收益率，内部收益率评价投资项目的判别标准是什么？ 是一个重要的经济平均指标，它同净现值一样在经济评价中被广泛的使用，标准可以理解为工程项目对占用资金的恢复能力，其值越高，一般来说方案的投资盈利能力越高。计算常规投资的内部收益率的步骤是什么？ 1、选定一个适当的贴现率i。2、根据投资方案的现金流量情况，利用选定的贴现率i，求出方案的净现值（NPV).3.若NPV=0，则该值即为内部收益率，计算停止。内部收益率的最大优点是什么？ 优点是能直观地反映方案的最大可能盈利能力或最大的利息偿还能力，拟建一化工厂所需总投资额为300万，预计投产后，每年可获得销售收入100万元，年经营成本为70万元，其寿命期为10年，试求该项目的投资利润率？ 1%某水泥厂建设项目，第0年投资700万元，以后每年净收益为200万元，估计可使用12年，该厂在10年末报废时需开支500万元，试计算其内部收益率？多方案进行比较的基础是什么？ 进行两两比较或两个以上方案时，必须考虑方案间的可比性。1、资料和数据的可比性2、功能的可比性3、时间的可比性项目多方案选择的类型分为哪几种？ 1、互拆型方案2、独立性方案3、混合型方案4、其他类型多方案。什么是净现值法及其步骤？ 是通过计算各个备选方案的净现值并比较其大小而判断方案的优劣。步奏1、分别计算各个方案的净现值，并用判别准则加以简练，除NPV=0的方案比较其净现值。3、根据净现值最大原则，选择净现值最大的方案为最佳方案。增量分析法的基本步骤有哪些？ 1、将方案按照初始投资额按由小到大的顺序排列。2、选择初始投资最少的方案作为临时最优方案，一般选定完全不投资方案为临时最优方案。3、用投资额最小的方案减去完全不投资的方案，形成常规投资的增量现金流，应用增量分析指标考察经济效果，选出临时最优方案。4、继续选择初始投资较高的方案作为竞赛方案，用该方案减去第三步中选出的临时最优方案，继而选出新的临时最优方案。5、如此重复第四步，直至选出最优方案。什么是最小公倍数法？ 是以各备选方案寿命期的最小公倍数作为进行方案比选的共同的计算期，并假设各个方案在这样一个共同的计算期内投资、收入支出重复进行，对个方案计算期内各年的净现金流量进行重复计算，直至最小公倍数的寿命期末为止。什么是枚举法？ 称之为穷举法，是指从可能的集合中一一枚举各个元素，用题目给的约束条件判定那些是无用的，拿些是有用的。互斥组合法的原理是什么及其具体步骤？ 互斥方案组合法：在考虑资金约束的情况下,将所有满足资金约束的可行的组合方案一一列举出来,每一个组合代表一个相互排斥的方案,再用互斥方案比选的方法来选择方案组合.步骤1、列出独立方案所以可能组合，形成若干个新的互拆组合方案，每个组合方案的现金流量为被组合的所有独立方案的现金流量叠加。2、将所有组合方案按初始投资从小到大的顺序排列。3、排除总投资额超过资源限额的组合方案。4、对所剩的所有组合方案按互拆方案的比较方法确定最优的组合方案，最优组合方案所包含的独立方案即为该组独立方案的最佳方案。互斥组合法的优缺点是什么？ 优点是当参选项目个数较少时，方法简便、实用，但当项目个数增加时，其组合方案将呈几何倍数增加，用这种方法可以保证得到已知条件下最优的项目组。什么是贪心法，其具体做法是什么？ 是在求一个问题的最优解时，将在各个问题肢解为以系列的局部性的问题，以局部最优解代替全局最优解。做法是排除净现值率小于0的方案，按净现值率由小到大的顺序排列，首先将资金分配给净现值率最大的项目，直到全部资金分完为止。什么是互斥方案和独立性方案？ 互斥是指在多个方案中，选择其中一个方案，其余的必须放弃，既方案间存在着排斥性。独立是指方案互不干扰，既一个方案的选择不影响另一个方案的选择，在选择方案时可以任意组合，直到资料得到充分运用为止。什么是工程项目财务评价？ 工程项目财务评价：是根据国家现行财税制度和价格体系，从工程项目的角度出发，根据已知及预测的财务数据，分析计算工程项目的财务效益和费用，编制有关报表，计算评价指标，考察工程项目的盈利能力和清偿能力等财务状况，据以判别工程项目的财务可行性工程项目财务评价的主要内容有哪些？ 工程项目财务评价的内容;财务数据的预测和估算，编制各种报表、进行财务分析，编写工程项目财务评价报告建设投资的估算可采取哪几种方法？ 1、生产能力指数法2、综合指标投资估算法3、设备费用推算法什么是扩大指标估算法？ 也称按比例估算法，是按销售收入、经营成本或固定资产投资的一定比例估算。经营成本由那些构成？ 1、外购原材料、燃料及动力费2、工资及福利费3、修理费4、其他费用什么是摊销费和无形资产？ 摊销费是无形资产和其他资产等一次性投入费用的分摊。什么是直线折旧法及其计算式？ 也称平均年限法，是固定资产平均分摊于预计使用年限的折旧方法。年折旧率=1/折旧年限什么是双倍余额递减法及其计算式？ 是在不考虑固定资产残值的情况下，按双倍的直线折旧率和固定资产净值来计算折旧的方法。年折旧率=2/折旧年限什么是年数总和法？ 是将固定资产的原值减残值后的净额乘以一个逐年减的分数来计算每年的折旧额。工程项目财务评价的主要内容有哪些？ 项目财务状况分析、盈利能力分析、清偿能力分析、不确定性分析盈利能力分析的主要指标有哪些？ 1、财务净现值FNPV2、财务内部收益率FIRR3、全部投资回收期清偿能力分析的主要指标有哪些？ 1、资产负债率2、流动比率3、速动比率4、借款偿还期什么是利息备付率和偿债备付率？ 利息备付率是也称已获利息倍数，是指项目在借款偿还期内各年可有与支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值。工程项目财务评价的主要报表有哪些？ 有利润表、现金流量表、资金来源与运用表、资产负债表。什么是国民经济评价？ 是从整个国家或社会利益的角度出发，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折旧率等经济参数，对项目的经济效果所进行的评价，从社会经济的角度来考察项目的可行性。国民经济评价的作用有哪些？ 1、国名经济评价有助于从宏观上实现有限资源的配置。2、国名经济评价可以真实的反映项目对国名经济所做的贡献。3、国名经济评价是实现投资决策科学化的需要。简述国民经济评价与财务评价的联系和区别？ 联系主要表现在两个方面；从评价的内容来看，两者都使用各种经济效益评价指标对项目进行经济效益分析；从评价的方法来看，两者都是以项目收入与支出的现金流量为基础，运用静态或动态的方法虽经济效益净现评价。区别；1、评价的角度不同