二小学食堂成本核算自查报告为贯彻落实教文201652号区教体局关于进一步加强中小学食堂成本核算的通知精神，根据相关财务制度规定，全面保障全体师生的合法权益，办人民满意的教育，#镇第二小学对本校食堂成本进行核算自查，现报告如下：一、食堂财务管理及成本核算的指导思想和基本原则食堂工作是后勤保障的重要组成部分。食堂财务管理、成本核算、饭菜质量、伙食价格及卫生安全关系广大师生的切身利益和身心健康，事关学校的和谐和稳定。因此，必须坚持以科学发展观为指导，以加强学生营养、促进学生健康成长为宗旨，以保证食堂日常运转和收支平衡为目标，坚持“公益性”原则，按照“非营利性”的要求，对食堂进行财务和成本管理。建立和完善管理监督机制，形成一套完整的定价机制，确保学生膳食质量和食堂价格的基本稳定，切实维护师生的合法利益。截止目前#镇第二小学食堂餐饮服务食品安全监督量化分级达到B级，共服务全校1140名学生就餐。二、食堂成本核算自查的内容#镇第二小学食堂成本核算自查包含以下几个方面：食堂财务收入自查、学校食堂支出自查和非食堂成本支出自查。（一）学校收入自查2017年9月至2018年2月，#镇第二小学收入主要包括：学生伙食费收入、教职工伙食费收入两部分，共计659895元。 1、#镇第二小学食堂每月月初向学生预收取伙食费，月末结转确认收入，期末结算。2017年9月至2018年2月期间按每月全餐按200元的标准收取费用，单餐收费为早餐65元，中餐100元，晚餐65元。在预收伙食费时，学校在食堂黑板处向学生和家长公布伙食费收取标准和计划就餐次数；学期末以学生实际就餐次数和学期初计划就餐次数的差额为依据，向学生结算伙食费，结算清单在学年结束后向学生和家长公布。截止2018年2月共收取学生伙食费656105元。 2、目前，在食堂就餐教职工的伙食费与学生同菜同价，按学校膳食供应结算方式，据实结算。截止2018年2月共收取教师伙食费3790元。 3、食堂收入以食堂自身的经营服务为依据，没有将学校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂经营服务收入记入食堂收入。也没有擅自转移、挪用食堂收入，或私设“小金库”。 （二）学校支出自查。#镇第二小学食堂支出成本，坚持以食堂日常经营服务活动的各项直接支出为核算内容，共计646064.7元，食堂支出成本主要包括下列内容：1、原材料成本：包括粮食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、蛋奶、调料、燃料、水电费及其它原料成本，截止目前粮食（米）67082元，占总支出的10.38%；粮食（面）70694.2元，占总支出的10.94%；食油30940元，占总支出的4.79%；蔬菜172312.6元，占总支出的26.67%；荤菜类159086元，占总支出的24.62%；蛋奶35805.2元，占总支出的5.54%；调料22850.5元，占总支出的3.54%；燃料24269.4元，占总支出的3.76%；水电费4839.1元，占总支出的0.75%。2、人工成本：包括食堂工作人员的工资（含国家规定的由用工单位支付的各项劳动和社会保险）及绩效工资等，截止目前共发放54730元，占总支出的8.47%。3、低值易耗品成本：包括食堂购置的日常用具、用品（如淘洗用具、锅盆瓢铲、清洁用品等），截止目前共采购日常用品2585.7元，占总支出的0.4%。4、其它成本：主要是与食堂管理相关的成本费用（如：培训费、差旅费等），办公费用（纸张、笔墨、电脑消耗用品、账证、收据等），食堂文化建设费用等，截止目前共计870元，占总支出的0.13%。（三）非食堂成本支出自查经自查：以下几项没有计入食堂成本支出：1、由财政或其它政府部门、社会捐助投入的固定资产等，没有纳入折旧成本范围。2、食堂房屋日常维修和维护经费，没有入食堂成本支出。3、与食堂经营管理无关的人员经费和公用经费一律没有在学校食堂支出中列支。三、食堂成本管理自查（一）、规范使用食堂盈余。食堂一律实行明码标价，以伙食支出的实际成本为依据，确定合理的饭菜价格。食堂应做到收支基本平衡。学校每月都要对食堂的收支进行核算，确保全年结余或亏损控制在年度营业额的5%以内。 2017年9月至2018年2月，#镇第二小学食堂的共计收659895元，支出646064.7元，盈余共计13830.3元，盈余在总收入中所占比例为2.1%，其费用专项用于明春开学2月学生伙食支出并加以改善学生伙食，不作为学校教职工福利奖金进行发放，或以其他方式转由学校用于非食堂经营服务支出。我们将执行每年7月份（一学年结束以后），将本学年的食堂收支净额并入本校财务会计“大账”，9月（开学初）转回食堂帐。（二)、公开公示管理自查 经自查，目前#镇第二小学每天在食堂大门位置上，将食堂支出项目、价格等情况予以公开公示。并在每月的月末公开张贴一月以来的收支情况，将成本利润一月一张榜，自觉接受学生，家长的监督。及时发挥膳食委员会、家长委员会、食堂“五员”的民主监督作用，确保收支规范。 四、自查整改项目： 1、本学年我校仍然实行的是包伙制度，此项不符合上级要求，按照上级要求我校计划将根据实际情况逐步向实行刷卡消费制度过渡。 2、目前学校包装物出售、饭菜下脚料处理等所产生的少量收入，没有记入食堂收入，而是由食堂工人变卖购零食等开支了，必须实行收支两条线管理，日清日结，严禁坐收坐支。 3、未计提设备折旧成本，计划2018年秋季始对包括非财政投入形成的固定资产(燃具、灶具、餐具、冷气设备、交通工具等)，根据相关规定和不同设备的折旧年限，按月提取折旧费。 4、收支条据不够规范，大多没有使用正规条据，白条居多。计划2018年春季开始将能开具正规条据的开具正规条据，其他条据尽量采用全镇统一格式。 #区#镇第二小学 2018年2月5日3