财政学期末复习一、 名词解释：1、市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的。由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分的条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，通称为“市场失灵”。2、 财政支出的效率：指财政资源配置的效率车公共物品的生产效率。3、 购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的支出，其特点是是：在等价交换的原则下，财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家的职能。4、 转移性支出：直接表现为财政资金无偿的、单方面的转移。其特点是：财政付出了资金，却无任何所得。5、 公共物品：由国家机关和政府部门公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。6、 公共需要：是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。7、 财政投融资 ：是指政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）或融资（贷款）方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种融资活动。 8、 社会保障制度：是指由法律规定的、按照某种规定的规则实施的社会保障政策和措施体系。9、 财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。10、 财政贴息：是指国家财政对使用某些规定用途的银行贷款的企业，对其支付的贷款利息提供的补贴，也就是政府代企业支付部分或全部贷款利息。11、 国家预算：是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。12、成本效益分析法 ：是指针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详细列出各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。 13、税收饶让：是指一国政府对本国纳税人在国外得到的减免的那一部分所得税，同样给予抵免待遇，不再按本国规定的税率补征。14、 税收资本化：也称税收折入资本，是指生产要素购买者将其购买的生产要素在未来要缴纳的税款，通过从购进价格中预先扣除，即压低生产要素购买价格的方法，向后期转嫁给生产要素的出售者。15、 税式支出 ：是指政府为了实现政治经济及社会发展目标，通过采取与现行税法的基本结构相背离的税收制度来鼓励特定经济活动，减少纳税人的特定负担而发生的政府支出。 16、 国有资产收益：是指国家凭借国有资产所有权所获取的经营利润、租金、股息（红利）等收入的总和。17、现收现付制：是养老保险筹资模式中的一项分类，是指当其德缴费收入全部用于支付当期的养老开支，不留或只留少的储备基金。18、国债：是指中央政府在国内外发祥债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。它是整个社会债务的重要组成部分。19、 国债挤出效应：是指国债的发行会减少民间（非政府）部门的资金供给，同时形成金融市场利率上升的压力，进而导致民间投资减少的现象。20、国债依存度：是指当年的国债收入与中央财政支出的比例关系。21、财政政策：概括地说，财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。22、外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。23、纳税人：又称纳税主体，它是指税法规定的有纳税义务的单位和个人，纳税人可以是自然人，也可以是法人。24、公共需要：是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。25、财政支出增长边际倾向：是表明财政支出增长额与国内生产总值增长额之间的关系，即国内生产总值每增加一个单位的同事财政支出增加多少，或财政支出增长占国内生产总值的比例。26、税收抵免：是指允许纳税人从其某种合于奖励规定的支出中，以一定比率从其应纳税额中扣除，以减轻其税负。二、填空：1、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、（ 寻租行为 ）、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的（“越位”和“缺位”）。2、财政的基本职能是（ 资源配置职能 ）、（ 收入分配职能 ）、（经济稳定与发展职能 ）。3、财政的基本特征包括：阶级性与（公共性）、（ 强制性 ）与非直接偿还性、收入和支出的平衡性。4、 公共物品的两个基本特征是：（非排他性 ）和（非竞争性 ）。5、用以表明GDP每增加一个单位的同事财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是（财政支出）边际增长倾向。6市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：（垄断 ）、信息不充分或不对称、（ 外部效应与公共物品 ）、收入分配不公、经济波动等。7、政府干预经济的手段包括：（立法和行政手段）、组织公共生产和公共物品、（ 寻租行为 ）。8、公共定价实际上包括两个方面：一是（从量费 ），二是（管制定价）和价格管制。9、社会福利水平是公平与效率的函数，由此产生评价一切经济活动的两个准则：一是公平准则 ）；二是（效率准则）。10、区分购买性支出与转移性支出的标准是按（支出用途）。11、购买性支出对（生产）有直接性影响，对（分配）有间接性影响。3、购买性支出对（生产）有直接性影响，对（分配）有间接性影响。12、我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是（价格补贴）和（企业亏损补贴）。13、行政管理费是由（人员经费）和（公共经费）两部分组成。14、我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是（价格补贴）和（企业亏损补贴）。15、行政管理费是由（人员经费）和（公共经费）两部分组成。16、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于（0.3-0.4 ）之间被称为合理区间。17、当社会的消费需求不足以完成吸收掉周期的产出时，行政管理费和国防费的增加，具有增加（消费并促进生产）的作用；而当社会消费需求超过同期产出时，增加行政管理费和国防费，则具有（通货膨胀）的效应。18、消费税采用（从价定率）和（从量定额）两种征税办法。19、我国税种一般分为所得课税、商品课税、（资源课税）、（行为课税）和财产课税五大类。20、从税收支出所发挥的作用来看，它可分为（照顾性）税收支出和（刺激性）税收支出。21、税收的“三性”是指税收的（强制性）、（固定性）和无偿性。22、税收的经济效应表现为（收入效应）和（替代效应）两个方面。23、税收制度总是由具体的税种组成的，关于税收制度的组成主要有两种不同的理论主张：一是（单一税制论），二是（复合税制论）。24、扩张性的财政政策的主要措施有二：一是（增加财政支出），二是（实行减税政策）。25、世界各国公认的国际税收定义，是指涉及两个或两个以上国家权益的税收活动。税收国际化，主要是由（所得税）和（财产税）的跨国课征引起的。26、发展中国家税制结构的明显特点是以（间接税）为主，一般在税收总额中占（）。27、政府采购制度是以（公开招标）为主要方式选择供货商（厂商）的。28、二部定价方法是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“（基本费”；二是按使用量支付的“（从量费）”。29、经常影响财政支出规模的宏观因素有（经济性因素）、（政治性因素）和社会性因素。30、一般来说，税收努力取决于两类因素：一是：（税制的完善程度），二是税务部门的（征收管理水平）。31、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的（平均税率）水平，而替代效应的大小取决于所得税的（边际税率）高低。32、一般来说，（所得）税易实现分配公平目标，（商品）税易实现经济效率目标。33、财政投融资的特点在于：既体现政府的政策取向，又按照（信用原则）运营，投资的主要领域是（先行资本）和公共物品。34、税收支出项目就刺激经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有（税收豁免）、税收扣除、（税收抵免）、优惠税率、（延期纳税）、盈亏相抵等。35、按财政资金的管理方分类，可分为（预算内资金）和（预算外资金）两大类。36、累进税率因计算方法不同，又分为（全额累进税率）和（差额累进税率）两种。37、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持（经常性项目）收支的大体平衡，包括进出口收支、（劳务收支 ）和无偿转移收支。38、世贸组织的基本原则和宗旨是通过实施（市场开放）、非歧视和（公平贸易）等原则，来达到推动实现世界贸易自由化的目标。39、国债的结构是指一个国家各种性质债务的相互搭配，以及债务（收入来源）和（发行期限）的有机结合。40预算的（执行）是财政收支的资金的筹集和使用过程，预算的（决算）则是国家预算的总结。41、扩张性的财政政策的主要措施有二：一是（增加财政支出），二是（实行减税政策）。42、根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同根据功能，财政政策可分为（扩张性政策）、（紧缩性政策）和中性政策。43、根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为（自动稳定的财政政策）和（相机抉择的财政政策）。三、判断并改错：1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，争睹可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场至上介入和干预市场。（V 2、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。答： X 。改：虽然存在市场失灵，政府对经济的干预也不是越多越好。3、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。答：X。改：公共需要和私人需要并不一定是矛盾的。4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会发生由于滥用权力而发生的寻租行为。答；V。5、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。（V）6、财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。（ ）答： X。 改：财政支出增长边际倾向是指财政支出增长额与GDP增长额之比。7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数出于0.4-0.5之间被称为合理区间。（X）改：根据国际惯例，一般认为，基尼系数出于0.3-0.4之间被称为合理区间。8、搭便车的问题是公共物品应该由政府生产的原因之一，是无法解决的。（X）改：搭便车的问题也可以通过市场化的手段加以解决。9、与财政收入相比，财政支出更能全面而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。（ V ）10、从经济性质看，教育服务一般被看做是一种混合物品。教育是有层次性的，不同阶段的教育所属的经济性质不同。（V）11、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。（V）12、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。（V）13、负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。答：X，改：负荷定价法在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。14、财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此他多多益善。（X）改：财政补贴的使用范围及规模是有限的，不能滥用。财政补贴规模急剧增大和补贴范围急剧扩展的现象，反映出的本质是经济体制及其运行的不完善和不合理。15、税负转嫁的前转方式是指向生产的迁移环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。（X）16、资源税所得收入由中央政府与地方政府共享。（）改：正好相反，前转至纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。17、我国目前采用的预算编制方法是复式预算法，即分为经常