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出纳的实习报告3篇 实习前言 实习是每一个学生必需拥有的一段经受,它使我们在实践中了解社会,让我们学到了许多在课堂上根本就学不到的学问,也翻开了视野,增长了见识,为我们以后进一步走向社会打下坚实的根底。作为公司的一名实习出纳员,我在收付、反映、监视、治理四个方面尽到了应尽的职责, 在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,顺当完成如下工作: (1)、开学期间日常工作: 1、 与银行相关部门联系,井然有序地完成了职工工资发放工作。 2、 清理客户欠费名单,并与各个相关部门通力合作,共同完成欠费的催收工作。 3、 核对保险名单,与保险公司办理好交接手续,完成对我公司职工的意外损害险的投保工作。 4、 做好各种财务报表及统计报表,并准时送交相关主管部门。 (2)、其他工作 1、 迎接公司评估,预备所需财务相关材料,准时送交办公室。 2、 为迎接审计部门对我公司帐务状况的检查工作,做好前期自查自纠工作,对检查中可能消失的问题做好统计,并提交领导批阅。 3 根据公司部署,做好了社会公益活动及困难职工救济工作. 在本年度工作中 1、严格执行现金治理和结算制度,定期向会计核对现金与帐目,发觉现金金额不符,做到准时汇报,准时处理。 2、准时收回公司各项收入,开出收据,准时收回现金存入银行,从无坐支现金。 3、依据会计供应的依据,准时发放教工工资和其它应发放的经费。 4、坚持财务手续,严格审核算(发票上必需有经手人、验收人、审批人签字方可报帐),对不符手续的发票不付款。 出纳实习报告总结 随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为将来社会的会计专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应当严于自身的素养,培育较强的会计工作的实际操作力量,12月初我参与了学校组织的ERP实习,经过在模拟的裕年股份有限公司的实习,我结合自己所学的学问对专业业务有了更深层次的熟悉,使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳,内容主要包括会计业务,从原始凭证到会计报表的流程,以及公司的资产运营等等。 一、实习概况 在为期一个多月的实习中,我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前,我以为出纳只是跑一下银行,算一下现金,认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的探究和工作后,我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成局部,从总的方面来讲,其职能可概括为收付、反映、监视、治理四个方面: 1、收付职能。出纳的最根本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理,这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必需经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的其次个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算,以便为经济治理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。 3、监视职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算,为经济治理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息,还要对企业的各种经济业务,特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进展全过程的监视。 4、治理职能。出纳还有一个重要的职能是治理职能。对货币资金与有价证券进展保管,对银行存款和各种票据进展治理,对企业资金使用效益进展分析讨论,为企业投资决策供应金融信息,甚至直接参加企业的方案评估、投资效益猜测分析等也是出纳的职责所在。 虽然出纳的职能对企业非常重要,但我的工作流程也不算简单。我的工作主要有: 1.办理银行存款转账和现金的保管。 2.负责支票、发票、收据的治理。 3.登记银行日记账和现金日记账,并准时与银行对账。( .mian4.net) 出纳工作细则包括:工作事项及审核等程序,失误防范及订正程序和现金收付: 1.现金收付的,要当面点清金额。 2.现金多付或少付金额,由责任人负责。 3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作,做到账实相符,防止现金盈亏,下班后现金与等价物交还总经理处。 4.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账手续,特别状况需审批。 5.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款,若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 日记账处理分为: 1.登记日记账时要先分清账户,避开张冠李戴。 2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况,以调度资金。 3.保管好各种空白支票,不得随便乱放。 由于之前在学校上过会计模拟实习这门课,上课时做过会计凭证的手工模拟,我靠着记忆加上学校里所学过的理论学问,努力做到对会计凭证娴熟把握。会计分录是会计工作中关键的一环,因此对会计分录更应加以重视,于是我加班补课,把公司日常较多使用的会计业务仔细读透。究竟会计分录在书本上可以学习,可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触,因此对相关票据反而有了更深刻的印象。但并不是熟悉就可以了,还要把全部的单据按月按日分门别类,并把每笔业务的单据整理好装订好,才能为编制会计凭证做好预备。 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明,是用来登记账簿的依据,会计凭证根据程序和用途不同可风味原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生是取得或填制的,证明经济业务发生和完成状况的书面证明,也是编制记账凭证的合法依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制的,记账凭证上最重要的内容是做成会计分录,指明经济业务所涉及账户名称、金额和记账方向的凭证,是作为登记账簿的直接依据,因此登记记账凭证是会计处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率,做账时我使用金蝶软件。我依据原始凭证所必需的要素认仔细真审核了原始凭证后,进入金蝶会计软件的录入记账凭证的界面,先按此笔业务录入简明而清晰的
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