税收征收管理模拟实验实验一 税收征收管理模拟实验概述第一节税收模拟实验的内容第二节 税收模拟实验教学系统介绍第一节税收模拟实验的内容一、税收模拟实验的性质与任务二、税收模拟实验的教学目标一、税收模拟实验的性质与任务税收模拟实验课程是高校税收专业的一门重要的实验课程，是在学生学习了税法专业课程之后的一门实验。通过本实验的学习，学生能够基本掌握税局实际如何征收税款，企业实际如何申报，加强学生对申报技能的训练，将税法专业知识和申报有机的结合在一起。使之真正掌握各种税种的申报技能。为学生即将从事的工作（办税员）打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的专业人才。二、税收模拟实验的教学目标税收模拟实验主要是培养财税学生综合应用税务理论知识去分析、处理、解决税收实践问题的能力。在这个实验平台上，学生模仿企业的办税员实施纳税申报，通过实验将税务知识和纳税申报实际工作有机的结合在一起。将所学税务理论应用到实际当中，加深对税务理论的理解。经过模拟实训，力求达到从总体上了解模拟企业的办税情况，掌握企业发票的使用，税款的计算，纳税申报表的填写，纳税申报工作的程序等内容。本实验的教学目标具体包括（一）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。（二）掌握增值税、消费税、企业所得税的申报技能。（三）掌握营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、印花税、耕地占用税、车辆购置税、城市房产税的申报技能。（四）巩固税法的相关知识。（五）培养动手能力。第二节 税收模拟实验教学系统介绍一、系统的开发设计二、企业电子报税实训系统三、地税明细申报实训系统 四、企业电子报税实训系统与地税明细申报实训系统操作总则税收模拟实验实验的程序国税申报实训系统介绍地税申报实训系统介绍国税纳税申报和税款征收实验地税纳税申报和税款征收实验一、系统的开发设计本系统完全按照国家金税工程要求的规范和思路，根据税局实际应用的纳税申报系统仿真和模拟，主要开发设计人员参与过金税三期工程及以后的开发设计工作；并根据教学的要求和特点进行改进和创新。 二、企业电子报税实训系统（一）系统的主要模块1、企业端2、税局端3、网上报税系统（二）企业电子报税实训系统操作的基本数据流程 由电子报税流程图我们可以看出，报税的流程为：一、国税端注册企业； 1、企业信息登记； 2、初始化申报表。二、企业端生成纳税申报表； 1、企业基本资料录入； 2、日常销项业务开票； 3、销项、进项凭证录入、审核； 4、纳税申报表生成。三、网上报税系统报税。 1、导入纳税申报表； 2、计税、网上缴税。(三) 企业电子报税实训系统主界面打开IE浏览器，在IE的地址栏输入:http:/服务器IP/zydzbs/login.aspx 。显示企业电子报税实训系统的登录主界面。系统管理员给教师分配账号和密码，教师可以登陆进入系统，教师要给学生分配登录的账号和密码，学生可以登录进入系统。实验训练总课时 （24学时）三、地税明细申报实训系统（一）系统的主要模块1、企业端2、税务局端3、网上报税系统（二）地税明细申报实训系统操作的基本数据流程系统分为企业端和地税端两部分企业要完成电子申报地税端首先要在地税端完成税务登记，具体操作是进入地税端-系统管理-企业信息登记模块处进行企业基本信息录入、保存；再进入税目管理模块处进行税目资料设置。 也就是到税局注册一个企业账号。税局会要求企业使用税局默认的电子报税系统。企业端企业将在税局注册的企业信息导入企业端，再将一些基本资料信息录入后，企业的申报表就自动生成，然后将生成的纳税申报表文件到地税报税网站上进行申报。（不具备网上申报可通过U盘或其它电子载体导入到大厅办理申税(三) 企业电子报税实训系统主界面 打开IE浏览器，在IE的地址栏输入http:/211.82.165.199/zyds显示地税明细申报实训系统的登录主界面。 四、企业电子报税实训系统与地税明细申报实训系统操作总则实验二 增值税模拟实验 国税的纳税申报实验练习一、具备报税的条件掌握税局和企业间的具备报税的基本程序及注意事项。企业要具备电子报税的条件，要到税局进行登记和注册，税局要有企业的基本信息并对该企业进行税目资料的设置。 税收收入归属及征收机关消费税为中央税、增值税和企业所得税、为中央与地方共享税。中央税，由国税局征收；地方税，由地税局征收；对中央与地方共享税，由国税局征收，共享税中地方分享的部分，由国税局直接划入地方金库 增值税一般纳税人企业要缴的税国税交增值税、企业所得税 地税 城建税教育费附加印花税 个人所得税 房产税具备报税的条件一、进入【学生登录】在企业电子报税实训系统登录主界面，学生输入自己的学号和密码，点击【学生登录】按钮就进入该窗口。二、进入【国税端】1、学生首次在【学生端】登录： 必须先进入【国税端】-【系统管理】-【企业信息登】记处，进行企业基本信息录入，然后保存、导出。企业信息资料看下面查看企业信息登记资料2、网上报税密码： 选择企业：广东十里香酒业股份有限公司 设置密码：123（可任意设置，但要记住） 查看企业税目资料4、进入【初始化申报表】 首先选择企业，点击【新增】，按照实习资料填写完成后点击【保存】。查看初始化申报表资料三、进入【企业端】点击【企业端】，弹出【选择企业】窗口。学生可以选择企业，也可以删除不需要的企业。选择某一企业后，点击【确定】就进入【企业端】。练习二、企业电子报税系统基础资料管理练习目的：掌握企业电子报税基础资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。学生要知道纳税申报表初始化的作用和意义，要知道和理解税局端和企业端初始化的区别。一、系统管理系统注册二、基础资料管理系统设置公司基础资料设置常用税目设置客户资料设置产品劳务资料设置供应商资料设置成品油设置常用海关编码设置常用税务机关编码设置纳税申报表初始化1、点击【企业电子报税系统】2、点击【基础资料管理】2.1、点击【系统设置】2.2、点击【公司资料设置】公司资料设置中的数据是从国税端导出来的公司资料，然后通过【读入】按钮读入进来。2.3、点击【常用税目设置】税目设置中的数据是从国税端导出来的税目资料，然后通过【读入】按钮读入进来。如下图所示：点击税目资料表任意行，也可以将税目资料增加到常用税目中去。 2.4、点击【客户资料设置】2.5、点击【产品劳务资料】2.6、点击【供应商资料设置】2.7、点击【成品油设置】如果是成品油有关的企业进入该界面；成品油型号设置中数据来源：（一）、在资料导入练习层里，通过【导入】按钮，可以直接将成品油型号设置资料导入进来。（二）、在资料辅助练习层里，学生通过点击【新增】按钮，然后根据【资料查看】教师设定好的文档资料来添加成品油型号设置资料（采用复制粘贴），最后点击【确定】。2.8、点击【常用海关口岸编码设置】2.9、点击【常用税务机关编码设置】2.10、点击【纳税申报表初始化】纳税申报初始化表前三项（销售资料、纳税计算、税款缴纳）的内容可以通过【导入】来完成，也可以根据国税端纳税申报初始化表的数据来手工录入；后面的资产表、负债表、利润表、已认证未抵扣发票中的数据通过【开始】手工录入，当所有表全部录入后，点击【保存】，再点击【审核】完成纳申报初始化。审核过后也可通过点击【复查】再点击【修改】进行修改和添加。注意：国税端【初始化申报表】和企业端【纳税申报表初始化】初始化日期和月份及内容要相符。 纳税申报表初始化一定要核准，否则后面开票系统不能使用。企业基础资料管理资料1、企业基础资料2、企业税目资料3、企业产品资料4、企业供应商资料5、企业客户资料6、企业税务机关资料7、企业上月申报表资料8、企业报表资料见“企业基础资料”练习三、开票系统和进项发票认证管理的练习目的：掌握企业电子报税的开票系统和进项发票认证管理的基本流程及填写内容和注意事项。系统提供了12月1日至12月31日发生业务的原始凭证；让学生根据资料自己分析那些是销项的那些是进项的，那些是与税有关，那些是需要抵扣的等等。学生要知道开票系统和进项发票认证管理的作用和意义，要知道和理解税务局是怎样对企业的发票进行控制和管理的。操作步骤1、企业开票系统设置企业资料产品资料客户资料2、销项发票开票管理企业根据业务开具发票3、进项发票认证管理国税局对企业的进项发票进行认证增值税知识1、补充增值税知识（中国税制第四章）2、业务案例分析（2009年12月1日-12月31日案例）1、开票系统主要功能由专用的税控打印机来开具增值税专用发票、开具增值税普通发票、开具负数发票、开具打折发票及发票的作废；并且提供打印功能。开票系统中的数据还可以导出，在企业电子报税系统中的“税控销项发票管理”中作为“开票数据读入”。1.1在【企业端】【开票系统】点击【企业信息登记】按钮，进入公司资料设置界面。 公司资料设置中的数据是从国税端导出来的公司资料，然后通过【读入】按钮读入进来。也就是税控打印机的公司资料。【客户资料管理】、【产品劳务资料】里的内容可通过【基础资料管理】【客户资料管理】和【产品劳务资料】的导出文件在这里通过【导入】按钮导入；也可根据资料查看的资料来进行填写；三项资料为开票系统自动调用服务的。2.1在【企业端】【开票系统】根据12月1日至12月31日发生业务的原始凭证由税控打印机来开出增值税专用发票和普通发票点击开票管理，提示普通发票还是专用发票企业领购发票实验企业领购发票准备资料国税局发售发票企业领购发票界面企业带全资料之后，前往国税端【发票认领窗口】，国税局发票发售练习退出企业端到国税局发票管理窗口购买发票国家税务局发票发售管理发票是指在购销商品，提供劳务或者接受服务以及其他经营活动中，开具，收取的收付款凭证。发票管理是税务机关通过计算机对发票的计划、调拨、印刷、发售、使用、保管、检查、违章处理等各环节所进行的一系列管理和监控活动。根据发票业务的实际工作流程,国家税务局对增值税专用发票和普通发票分别进行管理。发票发售管理是指税务机关将发票发售给纳税人。 学生登录-国税端-发票发售窗口点击发票管理窗口购买增值税专用发票购买普通发票选择要领购的是专用发票还是普通发票（例如选择专用发票进入。） 发票号码不能比原来买出去的发票号码小 我们设置好发票代码和张数，就可以生成发票列表。点击【导出】按钮，把发票导入税控IC卡中。回到企业端 开票系统进行开票普通发票代码 发票代码是税务部门给予发票的编码。普通发票代码（12位）普通发票代码由国地税代码、行政区域代码、年份代码、行业代码、发票种类代码等组成，共12位。从左至右按照下列顺序编制：第1位为国地税代码，第2位第5位为行政区域代码，第6位、第7位为年份代码，第8位为行业代码，第9位第12位为发票种类代码。普通发票代码编码规律 普通发票第1位为税务局代码（1-国税、