关于基层商业银行现金业务运营风险的成因及对策思考（树仁车吉平江永生芳林）2011年 8月 4 日【文章摘要】银行作为经营货币的特殊行业，每时每刻都是与风险打交道，本文拟对现金业务营运风险点的表现形式、风险点形成的原因进行简要分析，提出防与化解基层商业银行现金营运风险点的对策与措施，以及现金营运风险点防应处理好的几个关系。【关键词】基层行现金风险管理现金业务管理是商业银行部控制的第一道防线，是操作风险过程控制的最直接承担者，这种地位和作用要求现金业务运行必须建立在安全、高效，严格执行制度的规化管理基础上。因此，加强现金业务运营风险点的管理，是防和化解金融风险的重要手段，也是当前基层商业银行提高综合管理水平和质量的重要课题。一、基层商业银行现金营运风险点的表现形式银行现金营运风险点是指银行在现金营运、管理过程中，容易发生差错、案件，出现漏洞的环节和部位，一般表现为制度风险和操作风险两个方面。目前，基层商业银行现金业务在管理和操作层面仍未形成良好的制度执行力，普遍存在对现金业务重视不够，管理松懈、薄弱环节多，风险隐患多等问题，为风险和案件的发生埋下了种种隐患。基层商业银行现金营运风险点主要表现在现金业务管理、现金服务管理、金库管理、守押管理、假币防等方面。（一）现金业务管理风险。1、柜面现金业务风险。一是柜员虚存实取风险。风险主要表现在：个人现金业务个别单边交易仍然存在虚存实取风险；个人大额支取未按流程办理业务，先存后取，逆向操作，带来一定的风险隐患。二是大额错账冲正交易风险。风险主要表现在：柜员记账串户、金额记错等因素造成风险。三是大额现金存入反交易风险。风险主要表现在：相关人员在执行业务授权时未核实反交易业务原因，对反交易各种要素没有严格审查，导致风险发生。2、钱箱管理风险。风险主要表现在：个别网点业务主管未按要求对上缴、寄存的现金进行核对、卡把并监督99999钱箱操作员、管库柜员的封箱过程，存在履职不到位的现象；个别网点 99999钱箱营业终了执行双人加双锁、加封入库保管制度不规。3、现金实物调拨及交接风险。风险主要表现在：办理款箱运送交接时对箱体、双锁及封签的完好状态检查不严；现金、实物的交接未按要求进行双人办理、双人核验，存在单人办理款箱交接的现象；押运调款人员身份识别系统功能需进一步完善，身份验证制度执行不严格，不利于操作风险的防。4、ATM 等自助设备库存现金管理风险。风险主要表现在：钞箱钥匙管理不善、钞箱开启控制不够严密；自助业务管理多头、分散，虽有责任分工，但在多部门管理责任的衔接、关联部门的沟通存在不足，在操作和操作管理间存在情况反映不通畅的现象。（二）现金服务风险1、现金上门服务风险。风险主要表现在：个别行存在上门收款点未经上门收款领导小组批准，上门收款协议书已过有效期，自行开展上门收款；实行完全封包收款的行，款箱交接、运送手续不严密，未实行款箱签封运送；上门收款现金未做到双人核对交接、全程监控录像或监控录像不清晰等。2、保管箱业务风险。风险主要表现在：由于对客户提供的明的鉴别存在一定难度，保管箱开办及开箱的资格认证中，容易发生客户以虚假身份租用保管箱，隐匿非法物品；对保管物品价值难以认定，不好确定保管物的保管条件，存在因保管物品损毁或灭失带来的法律风险；在执法部门处理各类案件要求查、冻、扣保管箱业务时，不同地区、不同执法机关提交银行的证明文件种类、格式、层次较多，基层行人员较难把握，存在一定的法律风险。(三) 金库管理风险1、金库功能区域设置不合理的风险。风险主要表现在：金库区域分设不全、设置不合理，不利于风险的防。2、金库机具配备落后于业务发展的风险。风险主要表现在：金库机具配备落后于业务发展，不能及时清分假币和满足向人民银行现金调缴需要，无法保证基层行现金支付的信誉，维护人民群众的利益。3、金库管理制度执行不力风险。风险主要表现在：少数员工执行制度不严格，有章不循、违章操作的行为时有发生；个别行金库检查制度落实不够，未按要求履行查库职责，存在查库不认真、查库容不全面、整改问题不到位等现象。（四）守押管理风险1、守押公司赔付能力和管理水平参差不齐的风险。风险主要表现在：守押公司普遍注册资本少，投入的保险赔付额度低，与实际承载的现金业务金额不成比例，一旦发生现金被盗、被抢案件，存在难于赔偿损失的风险；守押公司多为按地、市甚至县成立的相对分散的独立法人，绝大多数地区仅有一家垄断经营，守押人员成分复杂，人员流动性大，部管理水平参差不齐，且熟悉款项运送流程等情况，存在潜在风险。2、基层行与守押公司双方的责任界定不清晰的风险。风险主要表现在：各行与守押公司签定的协议在工作要求、责任界定、风险提示、损失赔偿上缺少统一、规的标准，同时存在基层行与独家经营的保安公司签定协议时不对等情况下业务风险。（五）假币防风险。风险主要表现在：假币收缴数量仍然呈增长趋势。银行现金营运风险点存在并贯穿于管理、经营的始终，现金营运风险点控制、管理的好坏，直接影响到经营成果优劣，基层商业银行如果能够及时发现现金业务管理、经营中的薄弱环节，并制定完善具体的制度措施和办法，就能够堵塞管理漏洞，化解风险的发生，促进正常工作的开展和业务经营活动的有序进行，反之，必将制约业务的健康发展，形成管理无序、经营混乱的局面，并带来 经济、物质、形象上的损失。二、基层商业银行现金营运风险点形成的原因（一）对现金业务在经营管理中的作用认识不到位。现金业务作为银行业务的基础，承担着全行货币投放、回笼，保证现金收付等重要职能。 2010 年工商银行分行累计现金收付量 168.4 亿元，较 2009 年增长 33.9 亿元，增幅为 25.2% 。现金服务在为相关业务开展提供有力保障的同时，为基层行中间业务收入增长和优质客户资源的稳定作出了积极贡献。 2011 年全行现金上门服务、现金同业代理等现金服务保持增长，全行上门收款站点数、代理同业客户数分别比 2009 年增长了 2% 、 80% 。现金业务的不断发展和现金管理水平的继续提升，需要基层行的高度重视以及相关部门的密切配合，从目前来看，部分基层行存在对全行金库标准化建设的推进、现金业务在全行经营管理中的作用、现金人员待遇偏低和机具设备投入等重视不够、认识不足的问题，不利于充分发挥现金业务在全行业务运行中的作用，不利于有效控制现金营运的风险。（二）对现金业务风险点重视不够。基层商业银行把完成上级下达的指标和任务作为第一要务，对经营风险点特别是现金业务运营风险点的认识不到位，重视程度不够，对风险点的控制常常是说起来重要，做起来次要，忙起来不要，没有从根本上解决风险点的认识问题，制度观念不强，有章不循，违章操作时有发生。在管理上虽然制度上墙，但形同虚设，流于形式。没有把风险点控制当作一项长期性、复杂性的工作来对待。风险点的控制缺少新途径、新方法，无的放矢，没有做到防患于未然。（三）金库标准化建设不力。建立现金营运中心是商业银行实行集约化经营、扁平化管理的趋势和方向，对合理控制现金库存、提高现金营运效益、防风险起着至关重要的作用。现金库房作为现金营运中心的重要组成部分，其建设的科学、合理水平和标准化程度的高低，直接影响现金中心职能的有效发挥。目前基层行大多数中心库或业务库是在原有库房基础上改建、扩建而成，其中 90% 的金库是上世纪八、 九十年代建造， 甚至有上世纪五、六十年代建造，从人民银行承接的金库。这些金库普遍存在建成年代久、建筑标准低、98 金库混凝土强度都达不到 c50 以上的商品混凝土， 甚至于有部分行金库墙为砖混结构，墙体根本不具备防爆、防钻等防盗性能，金库面积小、功能分区不合理、工作设施和环境简陋等问题，不具备完善的功能区域设置和充足的业务开展空间，不仅影响现金业务开展，而且存在一定的风险隐患。据调查显示，与标准化建设的要求相比，工商银行基层行处建筑面积未达标的金库占全行金库总数的 58% ，功能区设置未达标的占 34% 。金库投入不足除表现在金库建设上，还表现在现金业务设备和安全管理设备配置上，现代化的清分机配置相对落后于业务发展需求，还不能完全满足现金业务效率提高和风险防的需要。基层行清分机配置率普遍偏低，且集中在省行营业部等一些大行，大部分县支行业务库只有借助点钞机通过人工方式完成对现金的清点，难以达到人民银行新规定的票币质量清分标准，也不能满足快速增长的自动柜员机对装钞质量和数量的要求。与标准化建设要求相比，基层行监控系统未达标和金库报警系统未达标金库还占有一定比例。由于投入不足，基层行满足不了业务运行风险防的需要。（四）人民银行发行库对现金出入库限制带来了库存现金管理难度。近年来，随着人民币投放、 回笼以及流通中现金的增加，客户对现金需求量的增加，导致基层行现金业务量呈现较快地增长。截止2010 年 12 月 31 日，工商银行分行现金净回笼 12 亿元，比 2009 年同期增加了 1.5 亿元，增幅为 14.3% 。各地人民银行发行库对商业银行现金存取实行严格管理，包括实行现金存取预约制、限定现金存取时间和次数、规定上缴钱捆标准、限定残损券及零钞上缴方式等，在现金收付不断增长的形势下导致基层行库存现金上缴渠道不畅，加大了各分行库存限额管理的难度，相应增加了商业银行的现金保管风险。（五）金库人力投入不足。基层行普遍存在现金中心人员配备不足、金库管理人员素质不高的现象。近年来工商银行基层行现金营运中心业务围不断扩大，金库人员逐年减少。由于现金业务工作量大、业务环节繁多，应保证不同层次管理人员和业务操作人员配置的合理。从基层行实际情况看，多数行的现金营运中心只有一名执行主任，没有配备一定的可替换人选，而现金营运中心执行主任（副主任）重要职责之一是每天早开库、晚锁库，从长期来看，这一重要管理岗位如无轮换人选长期由固定人员负责，不利于金库的安全与现金营运中心的管理，而现金中心员工经常超负荷工作，但收入却处于全行较低水平，不利于员工工作积极性的提高和道德风险的防。甚至有少数行忽视金库管理，将一些素质不高的分流人员安排到金库管理岗位，导致金库管理制度执行力有所降低，相关岗位制约措施得不到真正落实，增大了金库管理风险。（六）现金业务检查不到位。各级管理层现金业务检查多但流于形式，虽然检查结束后都要出具承诺书，但柜员日间库、 99999 钱箱数和金库余额时点数大部分行处不是根据检查结果而是根据报表数据