商业银行创新全面风险管理体系的研究经济学论文 摘要：随着经济金融发展的全球化以及经营发展环境的复杂化，我国商业银行所面临的风险种类和结构日趋复杂化、多样化和隐蔽化，不尽快提高自身抵御风险的能力，将直接影响商业银行在日益开放、日益市场化情况下的竞争能力，因此，创新全面风险管理体系以防范各类风险已成为商业银行完善现代金融企业制度和公司治理制度的重要内容。然而在实际的经营管理过程中，商业银行面临的风险驱动因素多种多样且不断发生变化，虽然建立了全面风险管理体系，但由于业务产品、组织体系处于不断的创新发展过程之中，而防控风险的体系和具体措施没有能够及时得以创新发展，从而使得商业银行自身抵御风险的能力大打折扣。为改变这种局面，商业银行要通过创新的途径来健全全面风险管理体系并使其效能得以充分发挥，以适应我国商业银行对风险管控工作的要求，提高全面风险管理的能力，从而保证商业银行实现可持续健康发展。 关键词：商业银行；全面风险管理；风险管理创新；可持续发展 一、商业银行全面风险管理的内涵、创新的原则、总体思路及内容 （一）商业银行全面风险管理的含义。 1、全面风险管理具有代表性的定义。自1955年沃顿商学院的施耐德教授提出“风险管理”的概念以来，风险管理的发展已经历了传统风险管理、现代风险管理和全面风险管理等三个阶段。目前，主流的全面风险管理理论主要有美国COSO的企业风险管理整合框架、中国 _的中央企业全面风险管理指引和澳大利亚新西兰的澳新标准等。全面风险管理包括“全范围”、“全流程”和“全员参与”等三个方面。所谓“全范围”指的是风险管理应该涵盖所有的业务，覆盖商业银行可能面临或已经发生的各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险和法律风险等。所谓“全过程”指的是对各种业务从发起到终结实现全过程的风险管理监控。所谓“全员参与”指的是要求企业共同承担整体风险管理目标，上自董事会、下至每一名员工都承担相应的风险管理职责。 2、商业银行全面风险管理的含义。全面风险管理作为一种先进的风险管理理念，目前已成为商业银行谋求持续发展和打造竞争优势的重要工具。商业银行的全面风险管理是指商业银行的董事会、高级管理层、各级机构和全体员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为各项目标的实现提供合理保证的过程。或者说，全面风险管理是指从董事会、管理层到全体员工参与，在战略制定和日常运营过程中识别潜在风险、预测风险 _程度，并在风险偏好范围内有效管理各环节风险的持续过程，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、策略风险和声誉风险等。全面风险管理的目标是防控风险的发生，所有人员、流程和方法必须围绕这一目标制定和执行。 （二）商业银行创新全面风险管理体系的阻碍因素分析。 1、观念固有的惯性。商业银行的主体构成是员工，员工的观念影响着对相关问题的认识和看法，也主导着员工的行为。旧有的组织机构及旧有思想的存在制约了创新，创新观念的缺乏也制约着创新，由于各级管理者和全体员工对新事物、新观点接受的程度不同，对全面风险管理体系进行创新一般会带有一定的风险性，如果对风险认识的不客观，就可能使不同阶层的管理者或员工在心理上不能承受创新，这些成为商业银行进行全面风险管理体系创新的最大障碍。 2、管理者的素质。管理者的基本素质、管理思想、领导风格、企业家精神等与风险管理体系的变革密切相关，也是推动创新的直接动力。但由于管理者素质参差不齐，因而对风险的认识及其防控工作在思想上存在着很大的差异，差异越大，对创新的阻力就越大。全面风险管理体系创新是一个系统工程，需要方方面面的支持，需要具备相应的能力、知识和技术的支持，如果没有进行先期的高素质的人才储备，没有各种数据的支撑，就无法对全面风险管理体系进行科学合理的创新，即使进行创新也可能造成风险管理体制的扭曲。 3、文化因素。文化 _商业银行内部的企业文化和外部的社会文化两个方面。就内部的企业文化而言，原有的、传统的商业银行经营理念、规章制度等都影响着全面风险管理体系创新的开展。就外部的社会文化而言，传统的社会伦理、道德、风俗、习惯、传统等都将直接或间接地作用于全面风险管理体系创新的全过程。 4、全面风险管理体系与业务创新和技术创新相脱节。从总体上看，金融创新在一定程度上提高了商业银行的经营管理水平，为商业银行注入了新的活力，但金融创新在给商业银行带来新兴业务开拓的同时，也与相应的管理存在着“时差性”脱节。因为在进行业务创新和技术创新时，忽略了银行风险管理体系与市场、组织内部文化以及战略的相互适应性，因此，商业银行僵硬的组织结构，使得风险管理的应变和适应能力差，无法充分运用系统的协同能力做好全面风险管理工作，造成组织结构之间职能边界划分不清，业务流程不畅，部门间缺乏系统协调。 5、没有从战略的高度对商业银行的风险管理工作进行前瞻性研究。商业银行风险管理体系要实现有效运行，就必须有大量的内外部有效的信息来保障，但由于信息的不对称性，商业银行在进行全面风险管理时并没有及时有效的收集并研究可供依赖使用的信息，也未对商业银行的战略目标、业务流程、风险管理等进行有效的评估，因而全面风险管理工作的导向不明。 （三）商业银行创新全面风险管理体系的总体思路。 借鉴国外商业银行成熟的风险管理经验，完善的全面风险管理体系应是以识别、分析、评价风险为手段，以防范、控制、化解风险为目标，能够促使商业银行整体稳健经营、有效规避风险的机制。 在此笔者以为，我国商业银行对全面风险管理体系进行创新的总体思路是：在风险发生的事前、事中和事后三个层面上，履行风险预测职能、风险识别职能、风险预警职能、风险评价职能、风险监测职能、风险转化职能、风险处置职能和风险补偿职能等“八大职能”，同时实现全面风险管理的扁平化、层级化和网络化的管理格局。 商业银行全面风险管理的扁平化和层级化是指全面风险管理体系应自上而下分为三个管理层：第一层即决策层，风险管理委员会是全行风险管理的最高决策机构，负责确定风险管理的宏观制度和综合决策，确定风险承受水平和风险管理工作目标，并对各部门的工作进行协调。第二层即执行层。根据风险发生的先后顺序，发挥不同部门的职能作用，对风险实施全程管理。第三层即监督层。由监督部门负责监督风险管理体系运作的情况，对各类风险事故进行责任认定和追究。 全面风险管理的网络化是指在风险管理委员会的统一领导下，承担全面风险管理的各个部门之间要相互联系，交织成一张风险防范的网络，使每一个部门在风险管理工作中的作用不可缺少。 （四）商业银行创新全面风险管理体系要解决的问题及处理的关系 1、商业银行创新全面风险管理体系要解决的几个问题。一是要用系统论的观点创新风险管理的组织体系。系统理论创始人冯贝塔朗菲认为，一个企业组织是由许多相互作用的子系统组成的一个开放式系统。商业银行运用系统理论在进行全面风险管理组织体系创新时，必须将全面风险管理组织系统创新的目标、工作标准与内外部经营环境有机的结合起来综合考虑。二是尽量减少中间层。管理学家德拉克认为，“组织不良常见的病症，也就是最严重的病症，便是管理层次太多。组织结构上的一项基本原则就是尽量减少管理层次，尽量形成一条最短的指挥链。”商业银行在风险管理组织体系中的层级越少，就越可以使商业银行内部的信息传递速度加快，信息失真也将最少，决策将更为快捷，从而提升风险管理的效率和质量。三是强调灵活指挥。统一指挥是管理学上的一条重要原则，为了便于指挥，商业银行要采取像矩阵组织、混合型组织、虚拟组织等方法来构建全面风险管理组织体系，使全面风险管理组织体系更加灵活，以有效的促进业务健康经营和可持续发展。 2、创新全面风险管理体系应处理的几个关系。一是通过创新处理好业务发展与风险控制的关系。要把全面风险管理的理念根植到每个管理者、员工的思想上，落实到每项业务操作中，杜绝完成考核指标不讲制度现象的发生，切实有效地发挥风险管理对业务发展保驾护航的作用。二是通过创新处理好直接风险与间接风险的关系。风险有两种表现形式：一种是直接形式，另一种是间接形式，相对应的就有直接风险和间接风险。不能只看到直接风险而忽视间接风险，这样只能掩盖风险发生的实质。三是通过创新处理好风险损失结果与操作过程发生风险的关系。当前，对风险的处理过多的是关注结果而忽视过程，这势必会滋长违规者的侥幸心理，弱化制度执行的约束效力。为此，必须从思想认识上强化全面风险管理从结果到过程的转变，强调过程与结果并重，严格按照规章制度经营管理，提高制度执行力。四是通过创新处理好风险监测指标设置的相对稳定性与适应变化而不断修订的关系。从全面风险管理监测指标的设定情况看，评估、监测、控制以及评价和纠正机制，贯穿于商业银行经营活动的全过程，由于其内容不断地在发生变化，因而监测指标也应随之创新变化。 （五）商业银行创新全面风险管理体系必须树立的意识和遵循的原则 1、创新全面风险管理体系必须树立的几种意识。一是危机意识。俗话说“生于忧患，死于安乐”，也就是说要有忧患意识。二是革新意识。实践没有止境，变革也没有止境。三是长远意识。 人无远虑，必有近忧。四是全局意识。 2、创新全面风险管理体系应遵循的原则。商业银行对全面风险管理体系进行创新必须遵循以下原则：一是全面性原则。二是一致性原则。所谓一致性原则是指银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致。三是系统性原则。有效的风险管理是一个由不同的子系统组成的有机体系，银行风险管理有效与否，除了取决于风险管理体系本身之外，在很大程度上还取决于它所包含的各个子系统是否健全和有效运作。四是权威性原则。所谓权威性原则是指商业银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以保持其客观性和公正性。五是不断优化原则。商业银行应不断地检查和评估内外部经营管理环境和竞争格局的变化及其对商业银行全面风险管理所产生的实质影响，及时调整和优化风险管理政策、制度和流程。六是因地制宜原则。 （六）商业银行创新全面风险管理体系要涵盖以下几个方面 1、观念创新。对全面风险管理体系进行的创新是一个系统工程，从根本上讲，全面风险管理体系运转是否有效的其中一项工作就在于是否适时进行了管控创新以及创新能力的高低。因此，要牢固树立只有创新才有出路、只有创新才能控制好风险的观念，通过积极的对全面风险管理的创新，促进商业银行的健康发展。为此，要按照“抓核心、简于形、重实效”的原则，进一步树立“管理有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、事后有考核、责任有追究”的全面风险管理理念，通过创新来不断提升风险管理水平，以更有效的风险管理来保障各项业务的发展和经营目标的实现。 2、体制创新。体制创新是商业银行全面风险管理体系创新的重点，风险管理的创新需要建立一套科学合理、灵活高效、富有活力的运行机制，没有这样一种机制，再多的资源、再好的条件也不可能创造出丰富多彩的风险管控方法。因此，提高商业银行风险管控的能力，必须从创新体制入手，真正建立适应商业银行经营与发展新机制的风险管理体制。 3、环境创新。商业银行风险管理创新环境的好坏与管控效果成正比，良好的风险管理创新环境是增强风险管控能力的重要条件。风险管理的环境创新主要包括两个层面：一是商业银行的经营