财务部门内部管理制度 财务部门内部管理制度范本大全 随着市场竞争的加剧,如何有效的发挥财务部门在内部控制与全面风险中的主导作用,提高企业的经营管理水平,是很多企业迫切需要解决的问题。下面爱汇的财务部门内部管理，供你参考。 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与公司工程承包和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部，提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 1、借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 1. 目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率 及准确性，完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，查漏防弊，预防公司财产流失， 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 2. 范围：财务部内部管理。 3. 责任：财务部全体 4. 内容： 4. 企业财务部门的职能： 熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，及时 上交国家的各项税收及管理费用。 办理银行、税务、社保的相关 _理和年审等工作 建立、健全企业财务管理的各种规章制度 编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律。 查漏防弊，防止企业财产流失 拟订资金筹措及使用方案，厉行节约，合理使用资金。 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 完成企业交给的其他工作。 4.2 企业财务部组成 财务部主办会计和出纳组成。 4.3 财务工作岗位职责 4.3. 主办会计负责组织本企业的下列工作： 管理工作： 建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律 及执行情况;执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督 领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营 运分析、成本控制及成本核算体系; 拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金;协助总经理筹措和安排企业 战略发展所需的营运资金; 编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分 析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划制定，运 用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略发展、经营决策提供依据和支持; 参与公司重大投资项目的可行性研究、重大财务决策; 监督并指导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训， 以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自觉带头遵守公司 的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。 与财务、税务、银行等相关政府部门，保持良好关系，以保证公司财务工作获 得相关支持。 协调与公司其他业务行政部门的工作协作关系。 承办公司领导交办的其他工作。 日常工作： 对费用报销单据，购销单据等原始单据进行真实性、准确性、完整性、合法性 审核，编制相关会计凭证。 根据公司相关规定和部的相关资料，及时、正确核算员工薪资，编制公司 薪资表及相关会计凭证。 严守薪资秘密。 对于各项需及时缴纳的费用有全面的了解和调控能力。 保证公司的营运正常进行 审核电脑部上交的入库原始单据，对电脑部及各门店的入库情况进行查对监督， 核查门店、电脑部、采购部门、商品管理部的工作，并促使其业务水平的提高 审核商品管理部上交的供应商结算凭证，认真核对各供应商的应付账款，确保 每次与供应商的结款无误，对其中的特殊事项(如：退货，应收各项费用) ， 能及时发现，并告知出纳及时收取 准确提供各供应商的实际余额及付款期限 对于企业的库存有全面的、及时地、准确的了解和掌控，并对企业的销售商品 成本进行准确及时地核算。 统筹安排企业的各项定期、临时的商品、资产的盘点工作，并做出盘点分析报 告上交总经理。 制作会计凭证，建立会计帐簿、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报税。 定期编制企业财务报表和报告，并向总经理提交分析报告; 负责企业全部资产(包括固定资产、办公设施及用品、低值易耗品等)的全面 管理及与行政相关部门的协调工作。 办理银行、税务的相关 _理和年审等工作 对企业的重要会计资料(各种货品入库单、库存核算、供应商对账单等) ，凭 证，账簿，报表，税务证件和申报资料，银行证件和资料，经济合同等资料进 行保管或指定专人保管 4.3.2 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 建立健全现金、银行出纳各种帐目，严格审核各项收付凭证。 每日及时准确地收回各门店的销售款，保证销售款的及时回笼，确保企业资金安全 在单据审核无误的情况下，准确收支现金，真实、准确、及时、全面登账 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 与银行、公交系统协调，调换零钞 对企业各项需通过银行收支的款项有明确的认知和时间表， 及时缴纳各项需通过银行支付 的费用，及时回笼企业的资金 妥善保管报销单据、货款结算单据等原始凭证，配合会计做好各种帐务处理。 对主办会计 交付的财务部其他证件进行规范管理 保管发票，对发票的领购收回有规范的管理 负责办理员工社保事宜。 协助主办会计进行对各门店的盘点工作， 随时对门店进行抽盘， 上报抽盘数据给主办会计 对各分店收银相关票据进行管理、审核;查核各门店每日缴款单明细，确保货款安全、准 确、快速入账; 协助主办会计对收银员进行专业知识培训、考核。 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 4.4.1 基本工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度 的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记帐凭 证。 会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证帐簿记录与实物、 款项 相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。 会计报表每月 由会计编制并上报一次。 会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本企业各部门、各门店实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭 证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、 款项不符时， 应及时向总经理或主管副总经理书面报 告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作人员对上述事项无权自 行做出处理。 对门店进行常规盘点工作 4.4.2 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 财务工作人员调动工作或者离职， 必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手 续，由主办会计监交;主办会计办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 4.5 支票管理 暂缺 4.6 现金管理 4.6.1 现金使用范围： 职员工资、津贴、奖金; 个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费; 各项零星支出; 总经理批准的其他开支。 4.6.2 库存现金管理 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。 超额部分应存入银行。 遇节假日，必须于假日 前一工作日的 16：00 之前，将所有库存现金存入银行 4.6.3 借款程序 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单 ，经会计审核;交总经理批准签字后方可 借用。 超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 4.6.4 报销程序 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，营 运部副总、总经理批准后由出纳支付现金。 主办会计填制记帐凭证。 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经 理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 4.6.5 员工工资支付程序 工资由主办会计编制职员工资表，交总经理审核签字，出纳人员按时提款，当月发放工资， 填制记帐凭证，进行帐务处理。 4.6.6 出纳帐目管理 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。 帐目应当日清月结，每日结算，帐款 相符。 4.7 会计档案管理 凡是本企业的会计凭证、 会计帐簿、 会计报表、 会计文件; 银行、 税务相关证件、 资料文件; 相关经济合同和其他有保存价值的资料，均应归档。 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数， 由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存， 归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准，并登记在册(注 明借出时间，借出的资料，借出人，归还时间，归还人，归还资料是否齐全) 。 4.8 处罚办法 4.8.1 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1-1.5 倍，如经主办 会计同意后，下属人员不得不做的，对主办会计予以严重警告并扣发本人月薪 1-2 倍，相关 人员予以警告并扣发本人月薪 0.5-1.5 倍： 用不符合财务会计制度规定的