预算外支出审批制度篇一：支出审批制度 公司 支出审批制度 （讨论稿） 为规范公司各项支出，保证公司经营活动顺利开展，同时加强成本费用控制，提高经营效益。根据公司实际需要，特制定本制度。 一、管理工作范围 本制度规范的是各项支出的预算、审批和付款流程。支出是指企业在生产经营过程中，为获得另一项资产或者清偿债务，所发生的资产流出。主要包括：材料、设备等资产的采购，职工薪酬、福利费、办公费及各项费用支出。 二、审批及支出流程： 1、预算申报 各部门应当于每月30日之前内向财务部报送下个月支出预算申请报表（表样附后），由财务部进行审核。财务部审核后将预算进行汇总，报总经理批准后执行。对于临时发生的，本月预算以外的项目，经办人应当按预算审批流程办理预算增补手续。（表样附后） 2、填写申请 （1）因业务需要暂借款的，由经办人填具借款单，注明事项、金额、报账时间等要素。直接支出和费用报销的，填具支出凭单，并提供真实、合法、完整的原始单据（包括发票、验收单、合同、协议等），并在每一张原始单据后签字（表样附后）。如果发票已交财务挂账，应当在支出凭单上填写发票号码。 （2）发票挂账和冲预付款的，不用填写单据，但需要按相应流程签字，再进行账务处理。但是报销费用冲借款的，则需要填写支出凭单，按支出流程进行 办理。 (来自: 小龙 文档 网:预算外支出审批制度)3、部门负责人审核 经办人填写申请后，部门负责人应对申请业务事项的真实性、合理性进行审核，无误后签字确认。 4、财务部审核 财务部应对经部门负责人确认后的申请单进行合规性审核，审核重点： （1）流程是否符合规定； （2）单据是否齐全、合法、合规； （3）是否在预算内； （4）金额计算是否正确。 财务部审核后对不合规申请及时退回经办人，并说明理由。审核通过后，月度预算以内，且金额不超过五万的辅助材料、包装材料、五金备件、模具费、办公用品及办公费、水电费、租赁费、物业管理费、管理人员（非销售）差旅费经财务负责人签字后可直接到出纳员处报销。 5、总经理审批 以下付款项目经财务负责人审核后，经办人应当报总经理审批： （1）主要原材料、设备、工程、税金、食堂及福利支出、职工薪酬、咨询费、销售返利、走访费用、招待费、汽车费用及公司通讯费； （2）五万以上预算内辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员（非销售）差旅费、模具费、办公用品及办公费； （3）本月有预算项目，但金额超出预算的辅助材料、包装材料、五金备件、管理人员（非销售）差旅费、模具费、办公用品及办公费。 6、出纳付款 出纳首先核对审批流程是否符合规定，并检查、计算无误后办理付款。对于费用报销，应首先核对该经办人是否有借款，有借款时应首先冲抵借款。 三、补充规定 1、经办人借款及预付款后，应当尽快报销冲账。一个月内未报销，财务部将下个月对未冲销的借款和预付款进行工资扣款。 2、业务人员差旅费、运费、管理人员电话费、独子补助的报销，仍按以前流程处理。 3、员工在办理业务时应尽量取得正规发票，如果确因情况特殊无法取得，经财务部与总经理同意后，可用其他正规发票代替。发生的业务招待费应在发票上注明招待时间、招待人员、招待事由及参加人员（总经理批准可以不列明的除外）。 附件一：各项支出流程一览表 附件二：月份预算申请表 附件三：支出凭单 附件四：预算增补申请表 财务部 XX-7-4 附表一 各项支出审批流程一览表 流程一： 经办人部门负责人财务负责人总经理 流程二： 经办人部门负责人财务负责人 附表二 XX年 月份预算申请表 公司 支出凭单 总经理： 领款人：领款日期：年月 日 - 公司 支出凭单 总经理： 领款人： 领款日期：年月 篇二：费用审批制度 费用审批制度 一、总 则 1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。 二、审批流程 1、费用审批程序 报销费用时，应按规定填写费用报销单，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜： （1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员财务审核总经办董事长财务报销 （2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员部门总监财务审核总经办董事长财务报销 2、借款审批流程 借款时，应按规定填写费用申请单，按下列程序审批： 借款人员部门总监总经办董事长财务审核 财务审核通过后，应按规定填写借支单并附费用申请单，按下列程序审批后，财务办理出款流程： 借款人员财务审核总经办董事长财务出款 三、管理办法 （一）单据的使用 第 1 页 共 1 页 1、借款单仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。 2、费用申请单用于日常费用申请。 3、费用报销单用于日常费用报销。 （二）财务审核重点 费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。 （三）原始单据管理。 内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。 （四）其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。 第 2 页 共 2 页 篇三：费用审批管理制度 1 XXXXXXXXXXXXXXX 企业标准 费用审批管理制度 实施 XXXXXX 发布 1 费用审批管理制度为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：本制度适用于XXXXXX总经理职责： 1、预算外支出的审批 2、超预算支出的审批 3、超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表） 财务中心职责： 1、负责对各(中心/部门)发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。 2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。 各中心（部）职责： 1、负责制定(本中心/部门)的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出； 2、负责(本中心/部门)所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批； 综合管理中心职责 综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。 2 一、 审批内容： 1、 付款申请单审批 2、 采购申请单审批 3、 签呈审批 4、 借款申请单审批 二、 审批权限： 1、 审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请 或借款申请的金额判定； 2、 预算内费用支出审批权限，详见下表： 三、 审批流程： 1、预算内付款申请审批流程 在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批； 在预算范围内参照以下审批步骤； 2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程 预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈，再走付款申请流程； 在取得签呈后审批流程同上预算范围内审批步骤 3、签呈审批流程 预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用支出使用签呈； 4 签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字； 签呈审批参照下表 4、采购申请审批流程 办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购； 采购申请单审批流程： 需求人员填写采购申请单部门负责人审批总经理/副总经理审批采购部采购；部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/副总经理审批； 特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等），请购部门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/部门负责人审批，然后财务负责人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费用，由本中心/部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。 5、借款申请审批流程： 借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理办法参照总部借支款管理制度 员工因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤： 5