厦门中鹭植物油有限公司 财务工作手册（标准化作业操作手册）目 录第一章 财务简介4一、财务简介4二、财务组织机构图5三、财务流程说明5第二章 财务岗位职责7一、财务主管岗位职责7二、财务内勤岗位职责7三、财务班长岗位职责8四、财务操作工岗位职责8五、码头操作工岗位职责9第三章 财务制度13一、财务交接班制度13二、财务卫生管理制度错误！未定义书签。三、财务安全管理条例17四、财务消防管理规定错误！未定义书签。五、码头安全生产制度错误！未定义书签。六、财务工具管理办法错误！未定义书签。七、财务日报制度错误！未定义书签。八、财务对讲机使用管理规定错误！未定义书签。九、财务员工月度考评办法错误！未定义书签。第四章 操作规程和作业指导书18一、财务压缩空气使用规定18二、财务软管使用规定18三、财务管道吹扫作业指导书26四、财务阀门开关操作规程27五、财务加温规定28六、油脂储存、装卸卫生操作规范28七、油财务清罐作业指导书31八、精炼车间油品进出财务作业指导书33九、小包装车间拨付及接收作业指导书34十、油罐和铁路罐车打尺作业指导书34十一、汽车散油装卸作业指导书39十二、火车散油接卸作业指导书41十三、码头散油接卸作业指导书43十四、倒罐、配油勾兑作业指导书47十五、制氮机操作说明48十六、螺杆泵（齿轮泵）操作规程52十七、呼吸阀相关知识52第五章 财务紧急措施与应急预案55一、财务灭火措施与应急预案55二、财务油品泄漏紧急措施与应急预案55三、码头油品泄漏紧急措施与应急预案56第六章 其他56第一章 财务部简介一、财务职能简介1. 厦门中鹭植物油有限公司财务主要负责公司贯彻执行会计法及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的企业会计准则、和上级的会计核算办法、投融资资管理办法2. 制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。3. 配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。4. 负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。5. 负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途 径和方法6. 负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。7. 负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。8. 负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。9. 负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。10. 负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。11. 负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。12. 保障公司的网络正常运行，保障各负责分公司的IT基础建设，完善IT资产的管理，保障办公设备的正常使用，定期完成集团各报表13. 完成领导交办的其他事项14. 财务部在公司所处的位置生产部人事行政贸易部储运部财务二、财务部组织结构图三、财务流程说明1.核算流程1.1总账成本流程 审查、稽核会计记录 成本、总账关账1.2采购存货流程 审核、录入采购付款单据 采购付款 1.3费用固资流程 审核、录入费用单据 费用凭证、固资凭证 1.4中转流程 审核、盖章中转出库单 中转出库2.资金流程2.1 收款流程 查看网银、现金收款收款底单 确认到款 2.2 付款流程 录入网银、现金支付付款单据 确认付款3.结算流程 录入财务系统 系统勾稽收款单据 审核合同 开票4.税务流程 整理统计 纳税申报财务资料 税务资料 缴税 第二章 财务岗位职责一、 财务主管岗位职责1. 负责公司经营预算的编制、汇总和审核。2. 负责公司账证报表的审核、稽核。3. 负责公司重大决策事项的财务分析、预测，组织董事会有关的财务提案。4. 负责组织实施公司经营活动的会计记录、核算、分析、披露和考核。5. 负责公司各项财产的价值管理和清查盘点，各种会计事项、各类账目的审核。6. 负责各类财务报表的编制、审核和报送，内部审计的组织实施。7. 负责公司各类重要财务文件的整理保管。8. 负责公司日常财务事项管理。9. 协助总经理推进公司的信息化进程，定期回顾、评估和建议重组ERP环境下的业务流程。10. 负责公司财务核算体系的设置、变更，满足公司管理要求11. 负责公司财务核算事宜12. 负责公司内部协调管理。13. 负责公司与集团核算方面的协调沟通14. 负责公司内部控制管理流程、物资流程的编制、协调、修改及监督执行。15. 协调当地国税、地税、外管关系，为企业提供良好的政策环境；做好纳税筹划。16. 做好融资融洽，保证企业资金流，为企业创造理财收益17. 在总经理直接领导下，负责公司的财务管理工作18. 负责公司内部各个部门之间、关联公司之间、公司与国家公务机关和金融机构之间以 及其他各方面的关系协调19. 总经理交办的其他工作二、财务总账成本岗位职责1. 每月1日负责对存货进行盘点,核对报表与仓库库存数,分析差异原因2. 每月1日前完成各部门报表数据的核对, 进行各项成本核算数据的收集、整理及分配，以及其他与系统关帐有关的查验准备工作。3. 每月1日前完成月末成本计算及结转关帐4. 每月5日前完成各项报表的编制、汇总及上报5. 负责完成公司存货财务帐面数与各分库库存合计数核对,分析差异,并进行库存调节6. 负责成本费用核对、整理、收集、及帐务处理。7. 负责监督公司各项成本费用科目的正确运用8. 及时对各项成本费用进行预提、暂估、摊销，与各费用发生单位进行核对、结算。9. 编制各项成本计划及预算、提出各种成本控制合理建议10. 协助销售会计完成其他工作。11. 积极研究成本核算管理工作，提高核算水平，提高报表的及时性和准确性。12. 完成经理交办的其他事项。三、财务采购存货岗位职责1. 系统订单的审核。日常贸易物料采购流程：A.采购评审单B.（采购内勤）创建系统订单C.系统订单的审核批准D.订单执行（付款/收货等）2. 负责预付款申请，根据已经审批过的合同去审核3. 负责审核采购发票、及采购发票与入库单勾稽4. 负责审核付款申请单5. 负责供应商清帐 月末核对采购情况6. 负责组织存货盘点工作、编制盘点报告四、财务固定资产、费用工岗位职责1. 负责根据采购固资发票创建修改资产卡片2. 负责处理固定资产报废3. 负责固定资产变卖审批4. 负责资产内部调拨管理5. 负责月底与总账核对金额6. 填制各类费用凭证，工资及各类费用的核算。7. 审核各类费用报销单据。8. 编制各类费用分析报告9. 审核各类费用报表，并参与制定相关费用管理规定。五、中转储运岗位职责1. 负责中转单出库单据审核、盖章2. 负责确认核对中转收入金额开票3. 负责检查账上中转库存与储运部报表库存4. 负责审核各项中转费用（检验费、码头费、代理费、岸罐计量费）及账务处理六、银行出纳岗位职责1. 日常账户管理因业务操作需要开立人民币、外币活期账户、定期账户、贷款专户以及待核查账户，需向银行提供相应的开户资料；业务完结后销户；日常账户的年检；银行年度信用评级、授信资料的准备等。2. 银行付款工作 收集采购部门、经营部门送交成本组审批及做账完整的付款通知书，根据支付款项的缓急，做出合理付款安排，提交付款，并通知领导支付。2.待银行回单拿回来以后，与成本组退回的付款单据抬头对应粘贴整理好。3. 现金池委贷统计 根据资金收支计划，做好资金上存与下调。每天跟踪委贷余额或上存资金余额。计算委贷利息和上存利息。月底及时与集团对账。及时给总账提供准确数据4. 编制资金报表1、编制资金报表每天10点前给集团申报资金余额日报表，做到准确及时报送。2、每天10点前给集团申报资金执行日报表，做到准确及时报送。3、每天10点前给集团申报资金计划日报表，尽量做到计划合理。4、每周周一11点前给集团申报资金计划周报表，尽量做到计划合理。5. 企业网银公司网上银行因工作需要而需要更换使用人的，要办理好银行的各种手续。需要注销的，与银行申请办理注销。6. 现金管理 支付职工因公事借款及各项费用报销，每天做好现金日记账，盘点现金，做账实相符，日清月结，保证现金安全。7. 银行对帐每月接收人民币银行帐户对帐单，核对银行对帐单余额与我公司帐面余额是否相等；若不符，则逐笔核对，找出不符项，查找原始凭证，查明原因，核对好后告诉会计，由会计调整七、销售会计岗位职责1. 审核合同 收到货款录入到系统，并根据贸易内勤提供的和客户签订的生效销售合同审核订单，注意：合同双方是否已经签字盖章确认。审核签订合同/订单录入系统内容是否正确。2. 审核取消合同尾数合同中规定卖方可选择3%的溢短装，有些未完成的进行修改取消订单余量3. 整理已经完成的合同及协议执行完毕的销售合同与协议按顺序分册及时装订成册，存放财务档案室，以便于合同核查4. 收放定金运行定金报表，按合同相关规定收取定金，超期通知贸易催款，及时跟踪回款情况。5. 月末处理月末进行系统与银行发生明细对账，完成核销生成凭证6. 客户信贷维护对需要申请赊销的客户经领导审批后，贸易内勤制作模板给散油销售会计，会计审核并发送集团MIS维护7. 往来对账定期与营销厦门分完成对账8. 客户退余款根据客户提出退款申请及业务开具的销售缴款单，打印对帐单和客户对帐；若客户余款无误，在财务上签字，经主管审核