1.1.1 固定资产1.1.1.1 概览对集团公司这样的大型企业来说，需要投入大量资金用于固定资产的建设及维护，对这些核心业务资产的管理及维护是保持企业有效运行的重要因素之一。SAP固定资产模块帮助企业有效地全面地管理其资产,并结合物料管理和设备维修模块一起,提供优秀的台帐管理、预防性维护、工单管理、采购管理和库存管理模块等,考虑了很多方面, 帮助企业对资产进行全生命周期管理,有效的提高资产管理水平。很多企业在资产管理中提出下面的问题:l 如何与财务资产管理联动？基本的设备维护方案着重在实物管理，而在资产管理的高度上，还必须考虑资产的价值和成本管理。SAP系统提供财务资产管理模块，并且提供完整的资产接口体系。这样就可以改变生产部门和财务部门脱节的情况，及时反映设备在新增、调拨、报废、改造、修理等过程中的变动情况，减少帐物不符带来的资产损失。l 如何集中管理文档？SAP提供各种资产相关的文档集中管理，包括分类、建档、上传、版本、搜索等管理职能，并能够进行资产的集中的“主动式”展现。l 如何管理大修技改等工程项目？SAP项目管理能够将基建阶段的安装设备平滑引入到EAM的设备管理清单中，保证交付使用时资产目录和设备台帐一致性，保证资产卡片与实物的对应关系。在大修或者技改项目中，保证投资和成本能够结转到相应的资产上，保证实时反映资产的变动情况和价值增减。l 如何保证工作场所安全？通过SAP的工作清场管理(WCM) ，安全控制更加可靠。系统可以直接同设备进行链接而非简单的描述，可以得到设备最新的状态并确认隔离点的状态，支持条码以及其它特殊类型的安全文档格式。l 如何同各业务模块集成？固定资产涉及到企业业务的很多方面，包括资产的购置、设备维护、报废、转移、项目资产管理、物料管理、在建工程、固定资产投资预算、条形码、资产折旧、工作流等。通过SAP系统强大的集成性，所有信息只需一次录入，系统实时并自动更新相关业务数据，保证各业务模块数据的同步更新和反映。l 如何分析资产管理状态？分析是资产设备管理的重要职能。如在SAP提供的专业智能分析工具可以纵向从SAP系统、GIS系统、横向从各个分公司的独立系统中抽取数据，进行统一的报表展现和关键绩效指标分析。从而为管理水平的持续提高提供了坚实的基础。下面我们具体介绍SAP固定资产模块的功能,物料模块和设备模块会单独具体介绍.1.1.1.2 主数据1.1.1.2.1 折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表。 但是，对于一个大型的集团，其不同子公司也可以根据需要分别使用不同的科目表和折旧表。A集团在各地都有子公司。A集团某子公司选用了相同的会计科目表和折旧表。而其他子公司则选用了不同的科目表和折旧表。其中使用不同科目表的子公司是可以使用相同折旧表的。1.1.1.2.2 折旧范围折旧表中包含一个或多个折旧范围，在每个折旧范围中都可以有自己的折旧方法、折旧年限等，这样同一资产在不同折旧范围中可以有不同的计算方式和不同的价值，来满足不同的分析目的。多个折旧范围的设立，使对资产的并行估算成为可能。资产的并行估算是在资产明细账等级上进行的。在固定资产模块中，除可以做到根据折旧范围对资产进行估算，还可以自由决定某一个折旧范围的估算值是否需要更新总账。这样对于具体的某一项资产来说，系统按照它所属的折旧表中的多个折旧范围对它的价值进行并行估算后，会实时将估算值计入它所分配的科目表的总账科目中去。这项资产也就按相应的可以按多套折旧方法来核算和记账了。折旧范围中01是账面折旧，在折旧表中是不可缺少的，固定资产模块通过01范围与总账集成，所有01中的资产业务数据会同时更新总账资产科目，以保证总账余额与01中的资产余额保持一致。其他折旧范围可以选择是否过帐差异部分到总帐。同样，对于使用同一个折旧表但不同的科目表的集团来说，在按照折旧范围估算所有资产后，系统会找到每个子公司分配的科目表，将估算值计入不同科目表的对应总账科目中去。1.1.1.2.3 折旧码折旧码就是广义上的折旧方法。它规定了用什么方法来计提折旧，残值率是多少，何时开始提折旧等折旧要素。折旧码是在折旧表中维护的。一个折旧表中，可以设立很多个折旧码。在折旧码中，截止值码是用来定义残值率的，期间控制则用来定义折旧的时间。折旧码中的期间控制是用来控制资产折旧的时间段的。如我国家的规定是固定资产购置当月不提折旧，第二个月月末开始每月计提折旧，固定资产报废当月需计提折旧。无形资产，则当月即开始摊销。显然，固定资产和无形资产的期间控制是不一样的。同样，固定资产模块也预设了几十种的期间控制来供选择：如当月初，当月末，下月初等。我们也可以按需要自己设定。截止码控制的是资产的残值率。在截止码中设立残值率的百分比，以及按什么价值来计提残值。折旧码中维护的折旧方法是可以自由设定的。固定资产模块中已经预设了几十种的折旧方法来供选择：如直线法，工作量法，双倍余额递减法等等。如果有额外的需求，也可以按折旧计算规则设定新的折旧方法。不同资产可以用不同的折旧方法,也可以同类资产用同一种折旧方法,结合折旧范围举例说明:在折旧范围01下： 投资物业和在建工程不计提折旧； 汽车，电脑及软件按直线折旧共5年计提折旧； 其它固定资产使用直线法； 所有固定资产均10残值。 购置：购置当月不提折旧，从购置下月起开始计提； 报废：报废当月继续计提折旧，从下月起停提折旧； 转移： 转移当月继续在原转出资产计提折旧，转移下月开始起在转入资产计提折旧; 闲置：闲置期间资产继续计提折旧。在折旧范围02下： 投资物业和在建工程不计提折旧； 汽车，电脑及软件按30%，30%，40%的比率共3年计提折旧； 其它固定资产使用直线法； 所有固定资产均无残值。 购置：购置当月不提折旧，从购置下月起开始计提； 报废：报废当月继续计提折旧，从下月起停提折旧； 转移： 转移当月继续在原转出资产计提折旧，转移下月开始起在转入资产计 提折旧； 闲置：闲置期间资产继续计提折旧。显然，折旧码中的折旧方法，期间控制和残值率的多样性保证了资产折旧和摊销能够最终准确的自动运行。1.1.1.2.4 资产分类资产分类支持固定资产的结构和分类。重要的缺省值，如分类标准、折旧代码和使用寿命、净资产评估数据、保险相关数据等都存储在资产类别中。需要编制资产目录时，仅复制该类别即可。即使用户的资产繁多，系统仍可保证对固定资产进行完整清晰的分类。这对于评估可靠性以及资产特定评估来说有着很大的优越性。类别概念是由个别确认与替换规则定义的。它们在主数据维护或记账过程中允许对输入项的逻辑与组织一致性进行复杂的检查。在集成系统中，此概念更便于采购员或应付账款会计随时创建资产主记录，而无需等候资产会计的确认资产主数据。分类规则资产类别就是按不同规则对资产进行划分的类别。在企业财务上，通常把固定资产分为五类：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他固定资产。在SAP系统中，由于其资产模块管理的不仅仅是固定资产，所以它的资产类别也就比财务上的固定资产类别多得多。首先，从性质上看，资产类别通常有：房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、在建工程、其他固定资产、无形资产、待摊费用和长期待摊费用等。资产的折旧或摊销的规则是按资产类别来定义的，并由系统自动运行。在固定资产模块中，折旧或摊销直接在各个资产的明细账上运行，更新各个资产的价值并通过资产的统驭科目并行更新总账。但是，众所周知，同样的资产由于领用人的不同，折旧或摊销所对应的费用是完全不同的。因而在资产管理模块中，我们在按性质对资产进行的分类基础上，还要按照这些资产折旧或摊销所对应的不同费用再进行细分。比如，可以将房屋和建筑物细分为工厂，办公大楼；专用设备细分为生产用设备，检验用设备，其他设备等。系统允许对资产类别进行不断细分，资产类别的细分使得同一类资产自动更新不同的费用总账科目成为可能。同时也使不同的公司可以使用一套资产类别，并从中选择某几个自己所需的资产类别来管理资产。资产类别的组成内容在创建一个资产类别时，我们需要对这个分类按资产类型，编号分配等几方面来维护。资产类型里维护的是资产的科目分配，屏幕设置规则和基本单位；编号分配里则维护的是号码范围。资产的科目分配记录了该资产的记账科目。由于账户确定最终决定资产的购置，报废，折旧业务自动记账所更新的总账科目，所以科目确定和资产类别是一一对应的关系。屏幕设置规则是定义资产类别的屏幕显示。我们既可以让每个资产类别有自己的屏幕格式，也可以让一大类资产使用同一个屏幕格式。如果各个资产类别的屏幕要求没什么区别，那么所有的资产类别可以使用同一个屏幕格式。资产类别从某种意义上来说，就象是供应商或供应商的账户组。和这些账户组一样，我们可以对资产类别设置号码范围。我们也同样可以在号码范围里面自由决定是对资产外部给号还是由系统按先后顺序自动生产资产号码。1.1.1.3 业务处理SAP的资产管理系统使用户能电子化的监控固定资产。它与SAP的财务系统和后勤系统相集成，提供大量的功能，用以控制并最佳使用公司的资产。并且通过和其他模块的集成来监控其固定资产的运行状况并确保所有按计划进行的维护工作都能在人员及物料方面获得即时的支持。1.1.1.3.1 资产主记录维护我国的财务制度要求企业对每一项固定资产建立固定资产卡片。固定资产卡片里记录了该固定资产的购入时间、购置金额、折旧年限、折旧方法、残值率、维修记录等信息。固定资产卡片使我们能对每一个固定资产有清晰完整的了解。在SAP系统中，资产主记录就承担了固定资产卡片的职责。资产主数据的内容资产主记录分三层维护：一般数据层、折旧范围层和资产价值层。一般数据层面维护的是资产的描述，科目定位码（资产类别），序列号，存货号，库存注记，资本化日期，以及资产所属的成本中心和业务范围。折旧范围层面维护的是折旧范围，折旧码，使用年限，普通折旧开始日期等信息。资产价值层维护的则是资产的原值，折旧值，净值等一系列和折旧摊销相关的数据。一般数据还包括各种资产、设备可能使用到的信息， 包括供应商信息， 生产制造商信息、保险信息、租赁信息。 系统还预留了许多用户自定义字段， 比如对于资产的附加分类：是否计量设备，是否有源设备，是否统计设备,用户可以根据自己需求定义分类。在资产价值层面我们还可以看到：n 资产在各种折旧范围下的资产原值，累计折旧过账值以及每月过账值的明细清单。n 从还未过账的第一个月开始到资产使用期限结束时的每月计划折旧值。n 各种折旧范围下资产每月折旧的差异。n 资产的成本中心和总账科目。n 资产的使用年限，已经使用的年限和剩余使用期限。n 折旧开始计算日期等备注信息。资产主数据的创建在创建资产时，我们需要维护的是该资产的类别、公司、描述、序列号、成本中心等信息。由于与折旧相关的信息是在资产类别中定义的，所以在创建资产时，在资产主数据的折旧范围层，系统会自动带出该项资产所属资产类别的折旧码和使用年限，不必再手工维护。如果某个资产类别中的资产有不同的折旧方法和使用年限，我们可以有两种处理方法。n 如果这个资产类别中绝大多数资产的折旧码和使用年限是相同的，只有少数的是不同的。这种情况下，我们可以在创建资产时，直接在折旧范围层修改该资产的折旧方法和使用年限。n 如果这些不同的折旧方法和使用年限是分几种的，而且每一种都有很多下属资产。这样的情况下，我们可以将这类资产再细分为几个资产类别，每个资产类别里的资产折旧码