财政学复习重点第一章第一节1、 财政：就是在社会经济生活中为了满足社会共同需要而进行的社会集中性的活动及其相应的社会经济关系。这种社会集中性的活动通常以政府为主体组织进行，集中表现为政府的财政收支活动。2、 财政学研究的基本目的：通过研究财政，揭示和阐明财政活动的规律，探索财政活动同国民经济、同其它社会经济活动的关系及其变化规律性，进而为财政活动的实践提供理论依据 。3、 财政学的研究方法：理论与实践相结合的方法 定性研究与定量研究相结合的方法 实证研究与规范研究相结合的方法 静态分析与动态分析相结合的方法第二节 财政学说1、 资产主义财政学说 自由资本主义时期的财政学说（1） 背景介绍 自由竞争的资本主义阶段 生产力高度发展，社会富裕 鼓励自由竞争，鼓励自由的市场经济 政府对经济的干预尽量少（2） 代表人物1）、亚当斯密：看起来似乎杂乱无章的自由市场实际上是个自行调整机制，自动倾向于生产社会最迫切需要的货品种类和数量。关键词一：看不见的手市场机制对资源的有效配置 市场经济即“看不见的手”调节的经济关键词二：经济自由主义自由竞争 不需政府干预经济 个人最大利益 （导向） 公共最好福利关键词三：守夜人 政府应当尽量缩小职能 ：防止外来侵略 维护国内治安 对于有损于自然经济秩序或个人无力经营、不愿经营的事业由政府出面干涉或经营 古典政治经济学中财政学说的基本框架a. 财政收入方面税收四原则 ： 公平、确定、简便和征收费用最小b. 财政支出方面厉行节约，量入为出c. 财政的最高目标“廉价政府” 垄断资本主义时期的财政学说（1） 背景介绍1) 西方资本主义国家在经济自由主义理论的指引下，经济获得迅速发展。2) 经济危机频发 危机爆发的周期越来越短 危机产生的破坏性越来越大 具有了世界性的普遍特点 生产停顿，经济滑坡，工人失业，各种矛盾极端尖锐，各种工人的斗争此起彼伏 （2） 代表人物： 约翰梅纳德凯恩斯主要观点：1） 、经济是没有自动的安全结构的。经济并不是像跷跷板那样，总是会纠正自己，而是有些像升降机，它会上升或下降，也会停在那里完全不动。它会停止在顶端，但也同样会停止在底层。换句话说，萧条也许无法自救，从此一蹶不振，像个搁浅的船一样。2） 、自由竞争的市场机制并不能保证充分就业3） 、在自由竞争条件下，存在着一些经济和社会因素，使得有效需求不足，以致使总需求与总供给产生不平衡4） 为了实现充分就业，政府不应只是扮演“守夜人”的角色，政府对经济运行必须实行干预5） 货币政策和财政政策是政府干预经济运行的两大手段6） 主张扩大政府开支7） 冲破了“量入为出”原则，系统地论证了财政赤字的经济合理性8） 实行赤字财政政策来刺激国民经济活动，实现充分就业思考题：如何理解凯恩斯所主张的“国家干预”？ 强调国家调节和干预经济生活 仍然以维护自由竞争为前提 国家对经济的干预和调节的目的：不是要取代市场机制的作用 ，是为了弥补市场缺陷，充分利用市场的功能作用 20世纪70年代以来的财政学说（1） 背景介绍 20世纪70年代“滞胀”产生的原因 过度奉行凯恩斯主义政策 过于强调国家干预在经济发展中的作用 国家的管制对于经济的自行发展约束过多，从而忽略了市场的本身作用 违背了经济规律，使经济发展不能正常运行 国家过度干预的结果 不断推行扩张性的财政政策，导致大多数国家财政赤字不断扩大 不断推行的反危机政策和措施，使经济危机不能充分展开，过剩的生产力和过时的机器设备不能够被有效的淘汰，生产的潜力不能被充分释放 国家的干预也使得企业自主性降低，企业的生产动能不足，组织和管理效率低下自由主义回潮1）单纯靠自由放任的市场调节，把市场看成万能是绝对不可能处理经济生活的方方面面的，必须将国家干预和市场调节有机的结合起来2）市场不是万能的，但缺失了市场对经济的调节又是不行的；国家干预有一定的积极作用，但完全靠国家干预的弊端又是十分严重的（2） 各学派观点（不考论述题，只要知道谁的观点包括哪些内容即可）货币主义学派：国家干预窒息了市场经济的活力 ，否定“财政最重要”的政策主张，得出“货币最重要”的政策结论供给学派：1）国家干预和福利社会造成了社会资源过度从供给（或生产）方面向需求（或消费）转移 2）国家的过度干预破坏了市场机制作用的正常发挥 3）通过降低税率和削减社会福利支出来刺激供给，促进经济增长，抑制通货膨胀，同时争取实现国 家预算的平衡 公共选择学派：1）既承认市场缺陷，也承认政府缺陷 2）不能先验地认为市场和政府孰优孰劣，问题的实质是如何在市场和政府间进行选择 3） 市场缺陷并不必然意味着需要政府干预，因为政府干预的效率也无法保证 4）要进行市场缺陷和潜在的非市场缺陷（政府缺陷）的比较，才能得出适当的结论 5）必须选择政府干预的领域，也要采取种种制度的、技术的措施来严格限制政府权力，以防滥用理性预期学派：1）政府的每项政策的出台，有理性预期能力的人，凭借当时所得到的信息就会做出恰当的预见 并采取相应的政策来抵消这种影响。因此，从长期来看，政府的干预政策是无效的 2）即使有些政策在短期内是有效的，但往往也只会成为致乱因素，不但于事无补，反而有害 3）政府只应制定并公开宣布长期不变的原则，取信于民，余者主要由市场经济自行发挥作用 第二章 财政理论的基础（非常重要）第一节 外部效应与市场失灵一、财政的理论基础：市场失灵 在市场经济中，在资源配置中起主导作用的是市场，而不死政府。可是市场也有自身无法克服的缺陷，这就叫做市场失灵。在市场失灵的领域有必要由政府介入。二、 外部效应又称外部性（externality）、邻居效应。是指私人成本与社会成本之间或私人收益与社会收益之间的非一致性其关键是指某个经济主体的行为影响了他人，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益可分为正外部效应和负外部效应（一）正外部效应：又称正外部性、外部经济。是指生产和消费行为给他人带来好处 一旦一个经济主体的行为产生了正外部效应，那么意味着其应该得到的收益而没有得到，而 由与这项活动无关的第三方获得（二）负外部效应：又称负外部性、外部不经济。是指生产和消费行为给他人造成损失一旦一个经济主体的行为产生了负外部效应，那么就意味着其应承担的成本没有承担，而由与这项活动无关的第三方承担（三） 如何纠正？1、对于产生负外部性的经济行为主体，政府可以采取一些矫正性措施，使其承担部分或全部的社会成本，例如：收税、收费、罚款等（政府收汽油税、收污水处理费），从而在一定程度上控制负外部效应的出现。2、对于产生正外部性的经济行为主体，政府可以采取一些鼓励性措施，使其获得部分补偿，例如：财政补贴、税收减免等，从而在一定程度上鼓励人们从事能够产生正外部效应的活动。第二节 公共产品与市场失灵一、私人产品：数量将随任何人对它的消费增加而减少的产品（服装 冰激凌） 特征：竞争性：任何人增加对这种商品的消费都会减少其他人所可能得到的消费水平 排他性：个人可以被排除在消费某种物品和服务之外，只有对商品支付价格的人才能消费该商品二、 公共产品：具有非竞争性和非排他性的产品特征：1、非竞争性：任何人增加对这些商品的消费都不会减少其他人所可能得到的消费水平 2、非排他性：公共产品的提供者无法将拒绝付款者排除在消费范围之外，或者虽然可以“排他”，但由于排他成本过高以致在经济上不可行，从而最终无法排他三、 搭便车者问题的一般性结论由于公共产品没有排他性，搭便车者问题就排除了私人市场提供公共产品。但是，政府可以潜在地解决这个问题。如果政府确信总利益大于成本，它就可以提供公共产品，并用税收为它支付，这可以使每个人的状况变好。第三节 ：公有资源与市场失灵一、 混合产品：不能同时具备非竞争性和非排他性的产品 在一定条件下具有非竞争性和非排他性：只要不超过一定的限度，该产品的消费是非竞争和非排他的，但若超过一定限度，则具有竞争性和排他性特征 具有非竞争性的同时也具有排他性：非竞争性任何人增加对这些商品的消费都不会减少其他人可能得到的消费水平。排他性只有对商品支付价格的人才能消费该商品 具有非排他性的同时也具有竞争性：公有资源、公共资源二、 公有资源：兼具非排他性和竞争性的产品 非排他性无法或难以将拒绝付款者排除在外 竞争性任何人增加对这类商品的消费都会减少其他人可能得到的消费水平公有资源不具有排他性 ： 想使用公有资源的任何一个人都可以免费使用公有资源具有竞争性 ： 一个人使用公有资源减少了其他人对它的享用公有资源的问题产生了 ： 一旦提供了一种物品，决策者就需要关注它被使用了多少三、 公有地悲剧：由于外部性而产生 结论：当一个人使用公有资源时，他减少了其他人对这种资源的享用。由于这种负外部性，且公有资源不具排他性，公有资源往往被过度使用。政府可以通过管制或税收减少公有资源的使用来解决这个问题。此外，政府有时也可以把公有资源变为私人物品。四、自然垄断：1、当一种物品具有排他性和非竞争性时，可以说这种物品存在自然垄断（Natural Monopoly）2、当一个企业能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一种物品或劳务时，这个行业是自然垄断五、经济波动与失衡如何产生市场失灵？ 价格信号在某些重要市场上并不具有伸缩自如、灵活反应的调节能力，并且不同经济主体在实现其经济利益所具有的的竞争性和排他性共同导致了市场的自发力不能经常保证供求平衡，失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性地重复出现，这时候就需要政府通过运用财政手段来干预经济的运行。这里引用萨缪尔森的一段话：当今没有什么东西可以取代市场来组织一个复杂的大型经济。问题是，市场既无心脏，也无头脑，它没有良心，也不会思考，没有什么顾忌。所以，要通过政府制定政策，纠正某些由市场带来的经济缺陷。因此，现代经济是市场和政府税收、支出和调节这只看得见的手的混合体。第三章 财政的职能财政职能：财政在一定经济模式下所固有的职责和功能，是政府活动所固有的内在经济功能，是政府活动对经济的各个方面所产生的影响的高度概括。三个职能：1、资源配置职能：促进资源的有效配置 2、收入分配职能：促进收入的公平分配 3、经济稳定职能：促进宏观经济稳定三个问题解读财政职能：1、 财政能够干什么？应该干什么？ 市场能干的，财政就不要去干；市场不能干的，财政就应该也必须去干。 2、 什么是“市场不能干的”？ 市场失灵市场与生俱来的缺陷。3、 财政的职能是什么？ 克服市场失灵。 第一节 资源配置职能一、 什么是资源配置？ 获取满足人们需求的商品或劳务都需要占用和消耗资源。资源从现象形态上看可以分为三类：资本、土地和劳动。换句话说，商品或劳务都是资源一定