经济责任审计工作底稿目 录第 - 2 - 页 共 50 页1、经济责任审审计一般工作作程序图2、经济责任审审计委托书3、审计立项书书4、被审计单位位基本情况表表5、任期内单位位重大事项决决策情况表6、经济责任审审计计划表7、审计工作方方案8、审计通知书书9、审计进场会会议纪要10、审计资料料交接单11、审计承诺诺书12、内部控制制调查表13、企业内部部控制调查问问卷14、内部控制制测试表15、记账凭证证检查表16、实质性测测试审计工作作底稿(1)固定资产产审核表(2)固定资产产抽查表(3)银行存款款余额调节表表(4)库存现金金盘点核对表表(5)审计核实实材料(6) （往往来款）审核核表(7) 余余额测试表17、审计调查查记录18、审计工作作底稿汇总表表19、领导干部部审计简易测测试程序工作作底稿(1)领导干部部经济责任审审计评价总表表(2)履行经济济管理职责情情况表(3)经济责任任指标实现情情况表(4)收入实现现情况表(5)支出发生生情况表(6)资产管理理情况表(7)经济合同同、协议管理理情况表(8)经办的债债权债务情况况表(9)内部控制制制度制定与与执行情况表表(10)其他需需要说明情况况表20、审计报告告21、审计报告告征求意见书书(1)审计报告告征求意见书书(2)审计报告告征求意见表表(3)审计报告告征求意见签签收单22、审计文书书签收单23、已阅资料料清单24、审计程序序执行一览表表1、 经济责任制一般般工作程序图图经济责任审计一一般工作程序序图审实质性测试审计工作底稿汇汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意意见审计报告审核与与审定2、 经济责任审计委委托书编号：广州集团有有限公司文件件委 托 审 计计 通 知 书审字 第 号广州有限公公司：经研究决定，现现委托广州宏宏海会计师事事务所有限公公司对 （单位、部部门） （处处长、主任、经经理等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间间的经济责任任进行审计。委托单位（盖章章）负责人（签章） 年 月 日3、 审计立项书编号：广州有限公公司审 计 立 项项 书审字 第 号审计项目被审计单位或人人立项依据审计的主要内容容：审计室主任： 年 月 日董事长批示：签字：年 月 日日4、 被审计单位基本本情况表编号：被审计单位基本本情况表被审计单位名称称单位地址电话传真注册资金注册成立日期法定代表人职务部门设置及负责责人部门负责人联系电话投资者投资形式投资金额比例（%）经营范围职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人： 填表人：填表日期：5、 任期内单位重大大事项决策情情况表编号：任期内单位重大大事项决策情情况表被审计单位名称称：决策项目决策日期决策程序决策实施时间决策项目投入资金（万元）资金来源是否办理招投标决策效果备注被审计单位负责责人：填表人：填表日期：填表说明：本表表所指的“决策”均为“重大经济决决策”。“重大经济决决策”是指对单位位的经济发展展有重大影响响的决策行为为，如对外投投资、并购、重重大工程项目目大宗物资采购等。6、 经济责任审计计计划表编号：经济责任审计计计划表被审计单位及被被审计领导干干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计室主任审批意见编制人：编制日期7、 审计工作方案编号：广州股股份有限公司司审 计 工 作作 方 案审字 第 号关于对同志志进行经济责责任审计的工工作方案审计项目审计项目被审计单位审计年度 审计方式计划工作时间审计依据广州股份有限公公司内部审计计制度广州股份有限公公司内部审计计工作规范审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段外勤取证审计报告阶段征求意见送审终稿发送审计组组长主审成员审批审计室主任董事长编制人：编制日期： 8、 审计通知书编号：广州股股份有限公司司审 计 通 知知 书审字 第 号关于对 同同志进行经济济责任审计的的通知（被审计单位名名称）：根据本公司规定定，经董事长长批准，决定定派出审计组组，自年月日起，对对同志自自年月至年月在你单单位任（职务务）期间的经经济责任进行行就地（或报报送）审计。请你单位协助提提供领导干部部经济责任审审计的有关资资料，并请通通知同志于于日之前向向审计组提交交述职报告。在审计期间，请请你单位有关关职能部门积积极配合，提提供必要的工工作条件，以以保证审计工工作的顺利进进行。特此通知。审计组长： 成员员：附件：（一）需需向审计组提提供的资料清清单（二）同志志述职报告内内容的基本要要求广州股股份有限公司司审计室 年 月 日抄送： 附件（一）需向向审计组提供供的资料清单单1、企业内部的的财务规章制制度和内部控控制制度；2、任期内审计计单位在银行行和非银行机机构设立的全全部账户的情情况，包括已注销的账账户；3、企业章程、有有关内部机构构设置、职责责分工情况；4、任期内历年年资产经营计计划和经济指指标完成情况况；5、任期内历年年财务报表、账账簿、凭证等等会计资料；6、任期内重大大投资项目及及实施结果，对对外投资项目目明细表；7、任期内全部部协议书及经经济合同；8、任期末各种种财产物资盘盘点表、债权权债务清理明明细表；9、任期内重大大经济事项的的决策材料及及相关会议记记录；10、任职前后后有关经济遗遗留问题的专专门材料；11、任期内有有关经济监督督部门及检查查机构作出的的重大事项检检查结果、处理意见及及纠正情况资资料；12、任期内上上级内部审计计机构或社会会审计机构出出具的审计报报告、验资报告、资产产评估报告及及办理企业合合并、分立等等事项出具的的有关报告等；13、审计机构构认为需要的的其他资料。附件（二）同志述职报报告内容的基基本要求1、任职情况（包包括在何单位位、任何职及及任职起止时时间）；2、单位基本情情况；3、任期内经济济责任目标及及其完成情况况；4、任期内的主主要经营决策策及其实施效效果；5、任期内资金金运用情况（包包括资金来源源与运用的明明细及说明）；6、财产物资的的安全完整、保保值增值情况况（包括清查查明细及说明明）；7、任期内债权权债务情况（包包括清查明细细及说明）；8、个人廉洁自自律情况；9、任职期间的的工作体会及及目前存在的的主要问题。9、 审计进场会会议议纪要广州股股份有限公司司审计进场会会会议纪要审计项目： 审计项目名名称日期： 会议日期地点： 会议地点点与会人员： 参加会议的的人员姓名及及职务1. 与会人员介绍由内部审计小组组负责人对内内部审计小组组成员进行介介绍并由被审审计单位对其其相关人员进进行介绍。2. 本次审计项目的的目的和范围围对本次审计项目目的目的和范范围进行介绍绍，具体内容容可参考审计计计划的相关内容。旨在向被审计单单位相关人员员明确审计的的目的、内部部审计涉及的的业务和需要提供配合的部部门等。3. 工作方法介绍对在内部审计过过程中采用的的工作方法进进行介绍，其其中包括访谈谈、穿行测试和符合性测试试。具体内容容可参考审计计计划的相关关内容。4. 预计工作日程和和时间安排就现场工作时间间与被审计单单位进行沟通通，希望其在在预计工作时时间内安排相关人员予以配配合。10、 审计资料交接单单编号：审计资料交接单单送审资料名称计量单位数量备注说明：审计机构：被审计单位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式两两份，交接双双方各执一份份 11、 审计承诺书编号：承 诺 书广州有有限公司审计计室：我们对所提供的的财务会计资资料负责，并并作如下承诺诺：一、我们提供的的会计报表是是遵循会计准准则和会计制度及及国家其他有有关财务会计计法规的规定定，由本单位位负责编制的的。我们保证证所提供的会会计报表真实实准确地反映映了本单位报报告期末的财财务状况及本本年度的经营营成果和资金金变动情况，并并对其合法性性负责。二、本单位业已已提供全部财财务、会计记记录和有关资资料，保证无无遗漏，并对对其真实性、完完整性、合法法性负责。二、本单位保证证所有财务收收支及资产、负负债、损益均均已全部纳入入本单位账户户核算。三、本单位业已已提供全部关关联单位名单单及合同、协协议等资料，关关联单位的重重大交易事项项均已提示，保保证无遗漏。四、对审计小组组在审计过程程中要求提供供的有关调查查、核实材料料，本单位将将按规定时间间签署完毕，送送交审计小组组。被审计单位（盖盖章）： 负责人人：财务主管人：年 月 日 年 月 日 12、 内部控制调查表表编号：内部控制制度调调查表被审计单