编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度编号：Q/JCZ04.06-2011受控状态：受控版号：A版重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司Chongqing Jialing Chuanjiang Automotive Co., Ltd.资金预算管理制度分发号： 编制： 日期：年月日校对：日期：年月日审核：日期：年月日会签：日期：年月日批准：日期：年月日发布日期：年月日 实施日期：年月日资金预算管理制度1 目的和适用范围1.1 为加强财务预算管理，挖掘内部资金潜力，杜绝资金损失和浪费，制订本制度。1.2 本制度适用于重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司。2 相关术语及资金范围2.1 资金预算指公司一定期间内的资金收支计划。2.2 项目资金主要是指公司用于完成专项工作或工程，并需要单独报帐结算的资金。2.3 本制度所称资金，系指库存现金、银行存款、票据。3 管理职责3.1 公司各部门负责按照资金预算管理需要，组织做好月度、年度资金预算的编制和提报工作。3.2 财务部负责汇总、平衡公司资金预算，组织报批后，将批复的资金预算下达各部门。4 管理内容与方法4.1 资金预算原则4.1.1 在资金支出管理方面，坚持收支两条线、量入为出的原则，坚持“一支笔”审批，防止资金流失。4.1.2 各部门要按规定时间及时上报月度、年度资金收支预算，月度预算受年度预算控制，经批准的资金使用计划不得超支或挪用。4.1.3 职能部门定期分析资金收支预算执行情况，不断完善资金管理，提高资金运行效率和使用效益。4.2 年度资金预算编制4.2.1 各部门每年根据公司统一确定的年度经营计划，编制、报送本部门的年度资金预算。4.2.2 年度资金预算经财务部汇总、平衡后，作为资金收支基础资料，指导和控制各部门月度资金预算的申报和执行。4.2.3 未列入年度资金预算的支出项目，必须先报财务部备案后履行追加手续方可列入月度资金预算。4.3 月度资金预算审批程序4.3.1 预算申请。各预算部门根据本部门年度资金预算指标和下月度所需资金，填制月度资金预算表（A4纸，一律用附表一格式），经填报部门负责人和公司分管领导签字审批后，按规定时间报财务部。表样见附件1。（1）月度资金预算表必须列明款项的用途、金额、收款单位、支付方式等，不允许出现“其他”项，且所列支出项必须附有效经济合同、签报或相关证明等。（2）各部门每月28日前提报次月预算；逾期未报的，视同无用款需求，不予安排付款。4.3.2 预算审批。财务部汇总各部门的资金预算，初审平衡后报财务总监审核后，报总经理审批。汇总表见附件3。4.3.3 总经理审批后，财务部负责将对预算申报部门的审批意见传达至相关部门。4.4 月度资金预算追加程序各部门遇有特殊情况需追加月度付款需求时，按如下程序操作：4.4.1 将追加业务事项以签报形式报分管领导审批后转财务部。表样见附件2。4.4.2 财务部根据签报内容，编制追加资金计划表，报财务总监审核，审核通过后报总经理审批。4.5 资金支付办理程序4.5.1 公司日常业务及费用报销，由各部门根据相关领导审批后的报销单到财务部办理付款手续。4.5.2 固定资产购置、项目支出、投资支出和广告、品牌宣传费用等项目资金支出属于专款专用，须由各部门根据合同及付款进度要求，携带由分管领导、总经理批准后的付款审批手续到财务部办理付款。4.5.3 会计岗位应对每一笔付款业务进行复核，复核内容包括资金支付的批准程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，复核无误后交由出纳办理支付手续。4.5.4 付款流程如下 总经理 审 批经办人填写单据会计审核分管副总审批签字财务总监付款审批出纳审核并付款财务入账4.6 月度资金预算当月有效，若需转下月支付的，须在下月资金预算中重新列示。4.7 资金支付计划一经批准，不得变更。特殊情况需调整项目变更用途时，必须说明调整原因，并在保证付款总额不变的情况下，由申请部门编制调整计划，经分管领导审核签字、财务总监审批后，方可执行。5 本办法由公司财务部负责起草，解释权归财务部。附件1 月资金预算表部门：年 月 日金额单位：万元序号开支项目收款单位欠款金额本月申请支付额支付方式支付日期备注123合计部门负责人审批意见：公司分管领导审批意见：审核： 制表：注： “支付方式”分为支票、电汇、承兑等。附件2 月资金预算表（追加）部门：年 月 日金额单位：万元序号开支项目收款单位欠款金额本月申请支付额支付方式支付日期备注123合计部门负责人审批意见：公司分管领导审批意见：审核： 制表：注： “支付方式”分为支票、电汇、承兑等。附件3 月资金收支预算表 年 月 日 单位：万元项目金额备注一、上月资金结余其中：二、本月资金收入其中：三、本月资金支出（一）各部门资金需求其中：研发部 采购部（二）公司非正常支出四、本月结余总经理 审批意见：财务总监审批意见： 财务部负责人 审批意见： 制表：下面是赠送的团队管理名言学习，不需要的朋友可以编辑删除！谢谢！1、沟通是管理的浓缩。2、管理被人们称之为是一门综合艺术-“综合”是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力；“艺术”是因为管理是实践和应用。3、管理得好的工厂，总是单调乏味，没有任何激动人心的事件发生。4、管理工作中最重要的是：人正确的事，而不是正确的做事。5、管理就是沟通、沟通再沟通。6、管理就是界定企业的使命，并激励和组织人力资源去实现这个使命。界定使命是企业家的任务，而激励与组织人力资源是领导力的范畴，二者的结合就是管理。7、管理是一种实践，其本质不在于“知”而在于“行”；其验证不在于逻辑，而在于成果；其唯一权威就是成就。8、管理者的最基本能力：有效沟通。9、合作是一切团队繁荣的根本。10、将合适的人请上车，不合适的人请下车。11、领导不是某个人坐在马上指挥他的部队，而是通过别人的成功来获得自己的成功。12、企业的成功靠团队，而不是靠个人。13、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。14、赏善而不罚恶，则乱。罚恶而不赏善，亦乱。15、赏识导致成功，抱怨导致失败。16、世界上没有两个人是完全相同的，但是我们期待每个人工作时，都拥有许多相同的特质。17、首先是管好自己，对自己言行的管理，对自己形象的管理，然后再去影响别人，用言行带动别人。18、首先要说的是，CEO要承担责任，而不是“权力”。你不能用工作所具有的权力来界定工作，而只能用你对这项工作所产生的结果来界定。CEO要对组织的使命和行动以及价值观和结果负责。19、团队精神是从生活和教育中不断地培养规范出来的。研究发现，从小没有培养好团队精神，长大以后即使天天培训，效果并不是很理想。因为人的思想是从小造就的，小时候如果没有注意到，长大以后再重新培养团队精神其实是很困难的。20、团队精神要从经理人自身做起，经理人更要带头遵守企业规定，让技术及素质较高的指导较差的，以团队的荣誉就是个人的骄傲启能启智，互利共生，互惠成长，不断地逐渐培养员工的团队意识和集体观念。21、一家企业如果真的像一个团队，从领导开始就要严格地遵守这家企业的规章。整家企业如果是个团队，整个国家如果是个团队，那么自己的领导要身先士卒带头做好，自己先树立起这种规章的威严，再要求下面的人去遵守这种规章，这个才叫做团队。22、已所不欲，勿施于人。23、卓有成效的管理者善于用人之长。24、做企业没有奇迹而言的，凡是创造奇迹的，一定会被超过。企业不能跳跃，就一定是（循着）一个规律，一步一个脚印地走。25、大成功靠团队，小成功靠个人。26、不善于倾听不同的声音，是管理者最大的疏忽。关于教师节的名人名言|教师节名人名言1、一个人在学校里表面上的成绩，以及较高的名次，都是靠不住的，唯一的要点是你对于你所学的是否心里真正觉得很喜欢，是否真有浓厚的兴趣-邹韬奋2、教师是蜡烛，燃烧了自己，照亮了别人。-佚名3、使学生对教师尊敬的惟一源泉在于教师的德和才。-爱因斯坦4、三人行必有我师焉；择其善者而从之，其不善者而改之。-孔子5、在我们的教育中，往往只是为着实用和实际的目的，过分强调单纯智育的态度，已经直接导致对伦理教育的损害。-爱因斯坦6、举世不师，故道益离。-柳宗元7、古之学者必严其师，师严然后道尊。-欧阳修8、教师要以父母般的感情对待学生。-昆体良9、机会对于不能利用它的人又有什么用呢？正如风只对于能利用它的人才是动力。-西蒙10、一日为师，终身为父。-关汉卿11、要尊重儿童，不要急于对他作出或好或坏的评判。-卢梭12、捧着一颗心来，不带半根草去。-陶行知13、君子藏器于身，待时而动。-佚名14、教师不仅是知识的传播者，而且是模范。-布鲁纳15、教师是人类灵魂的工程师。-斯大林16、学者必求师，从师不可不谨也。-程颐17、假定美德既知识，那么无可怀疑美德是由教育而来的。-苏格拉底18、好花盛开，就该尽先摘，慎莫待美景难再，否则一瞬间，它就要凋零萎谢，落在尘埃。-莎士比亚19、养体开智以外，又以德育为重。-康有为20、无贵无贱，无长无少，道之所存，师之所存也。-韩愈21、谁若是有一刹那的胆怯，也许就放走了幸运在这一刹那间对他伸出来的香饵。-大仲马22、学贵