第一章 一汽集团标准体系分析1.1 一汽集团概况中国第一汽车集团公司是我国特大型汽车制造企业。一汽集团业务领域包括研发、乘用车、商用车、零部件和衍生经济等体系，拥有解放、红旗、奔腾、夏利等自主品牌和大众、奥迪、丰田、马自达等合资品牌。一汽集团在产销规模上属于我国第三大汽车集团，2013年一汽集团汽车销量达到290万辆，占我国汽车市场份额的13.23%。一汽集团乘用车领域销量主要集中在一汽大众汽车有限公司和一汽丰田汽车有限公司，一汽轿车股份和一汽夏利等自主品牌也形成了一定市场影响力。一汽解放汽车有限公司是我国中重卡领军企业，也是一汽集团唯一载货车企业。一汽客车厂和一汽丰田在我国客车市场影响力还比较弱。表 12012-2013年一汽集团各子公司销量情况 单位，辆车型公司名称2012年2013年乘用车一汽-大众汽车有限公司13288881512887一汽丰田销售公司495477554661一汽轿车股份有限公司184212247594天津一汽夏利汽车股份有限公司185018130511一汽海马汽车有限公司128747107758一汽吉林汽车有限公司9103679976乘用车合计24133782633387载货车一汽解放汽车有限公司223225265265客车一汽客车有限公司44884206一汽丰田销售公司48335541客车合计93219747一汽集团合计26459242908399占国内汽车市场份额13.70%13.23%数据来源：中国汽车工业协会1.2 一汽集团组织框架目前一汽集团拥有职能部门19个，分公司3个，全资子公司6个，控股子公司4个，组织框架结构如图：一汽集团组织框架采购部审计委员会采购委员会营销委员会质量委员会高级经理薪酬管理委员会财务经济委员会科学技术委员会发展规划委员会职能部门控股子公司全资子公司分公司中国第一汽车股份有限公司中国第一汽车集团新能源汽车分公司分公司一汽资产管理有限公司规划部质量保证部启明信息技术股份有限公司中国第一汽车集团公司长春汽车研究所农安试验场长春一汽通信科技有限公司社会事业管理部营销管理部无锡泽根弹簧有限公司一汽实业总公司办公室团委财务控制部中国第一汽车集团行政事务中心长春一汽富维汽车零部件股份有限公司长春一汽兴业人才科技服务有限公司发展部组织人事部管理部长春第一汽车服务贸易有限公司党委宣传部海外事业部审计部长春一汽非标设备技术开发有限公司工会纪委（监察部）法律事务部保卫部（武装部）生产制造技术部图 1 一汽集团组织框架图中国第一汽车股份有限公司全资子公司控股子公司分公司一汽财务有限公司一汽大众汽车有限公司一汽轿车股份有限公司天津一汽夏利汽车股份有限公司天津一汽丰田发动机有限公司天津一汽丰田汽车销售有限公司一汽丰田（长春）发动机有限公司一汽海马汽车有限公司四川一汽丰田汽车有限公司海南一汽海马汽车销售有限公司一汽通用轻型商用汽车有限公司中国第一汽车集团股份有限公司采购中心中国第一汽车集团股份有限公司动能分公司中国第一汽车集团股份有限公司技术中心中国第一汽车集团股份有限公司无锡油泵嘴研究所一汽解放汽车有限公司一汽吉林汽车有限公司一汽客车有限公司一汽铸造有限公司机械工业第九设计研究院有限公司一汽模具制造有限公司长春汽车材料研究所科技咨询服务有限公司中国第一汽车集团进出口有限公司长春汽车研究所科技服务有限公司海南热带汽车试验有限公司一汽物流有限公司图 2中国一汽股份有限公司组织框架1.3一汽集团主要职能部门介绍一汽集团层面共有19个职能部门，本部分主要其中比较重要的，包括规划部、发展部、管理部、质量保证部、审计部、生产制造技术部、党委宣传部、采购部、财控部在内9个职能部门的下属科室和职能。1.3.1 规划部规划部主要负责对一汽集团战略研究和研发管理等功能的规划安排，规划部下设科室包括总体规划室、综合管理室、投资管理室、研发规划室、科技规划室、中重型（客车）体系规划室、乘用车体系规划室、零部件规划室、规划支持室、工厂规划室、一汽通用业务管理室、一汽丰田项目管理室、一汽大众项目管理室。规划部具体职能分为三大领域，规划制定、研发管理和投资管理。（1）规划制定n 企业集团长期战略研究，拟定集团发展战略和中长期发展规划n 提出集团内部资源优化、整合、重组方案n 负责组织集团产品策划、方案论证、提出产品发展规划n 制定技术升级和工艺升级规划n 制定集团征地、土地规划等（2）研发管理n 制定新产品设计任务书、组织年度产品开发计划、对新产品开发进度阶段评价与考核n 制定新技术推广规划、考核新技术推广情况n 集团产品型谱管理，上报产品公告n 知识产权和科技保密管理n 集团公司标准化归口管理n 关键总成及模块产品规划路线（3）投资管理n 制定子公司和职能部门投资年度计划n 子公司和职能部门投资项目可研报告审查，向上级政府报批n 审查子公司和职能部门的项目初步设计，向上级政府报批n 对外投资项目立项审批、技术引进工作管理n 制定集团公司中长期投资计划，年度投资计划送财控部进行年度资金平衡n 投资项目竣工验收和项目后评价n 对在建工程和投资项目的验收管理1.3.2 质量保证部质量保证部工作主要是建立一汽集团产品质量管理体系，并进行质量标准体系的监督和推广。质量保证部下设科室包括综合管理室、质量体系室、质量策划室、质量监察改进室、质量基础管理室。质量保证部的基本职能包含以下四方面：（1）规划和建立公司质量体系n 组织拟定、落实集团公司质量方针、质量目标、质量规划和质量工作计划n 根据质量体系目标和方针，设计和建设公司质量体系（2）公司质量体系的推广、监督和评价n 组织质量管理标准及质量技术工具在集团公司范围内的推广和运用n 对子公司质量体系执行情况进行监督、认证和评审评价（3）产品质量的调查和管理n 对汽车产品质量进行调查、分析和比较，为集团公司质量改进和产品开发提供依据；n 确定新开发产品质量目标，并负责对新产品从开发到投产前质量目标达成的管理和最终认可等（4）公司商品车合格证管理和质量协会业务n 定期收集、汇总、分析和报告质量信息集团公司商品车合格证的管理，对合格证发放资格进行评价、认可n 公司质量管理协会业务1.3.3 生产制造技术部生产制造技术部主要负责集团制造企业生产管理、物流和技术管理的相关职能，下属科室包括综合管理室、技术管理室、制造技术室、集团资源管理室、集团物流规划管理室、集团安全管理室、集团环保管理室、集团设备能源管理室、集团工业工程室。生产制造室基本职能包括：（1）生产管理n 组织建立、健全集团生产管理体系，平衡资源供给n 对生产过程中的制约生产的要素进行协调n 负责集团先进生产方式及管理方法的推广（2）安全生产节能减排n 落实安全生产、职业健康、节能、环保方面的法规和标准n 建立集团关于安全、职业健康、节能、环保的管理体系n 监督、指导分子公司安全、节能、环保工作执行情况n 营造“零事故、零伤害、零排放”为目标的安全、节能、环保文化氛围（3）制造技术管理n 编制集团公司制造技术创新规划、制造技术科技创新项目管理n 重大项目和重点课题的技术支持n 集团自主品牌工艺管理体系的建立及运行监控（4）物流管理n 制定集团整体物流规划，完善物流管理体系n 对集团公司日常物流业务进行管理1.3.4 财务控制部财务控制部主要负责一汽集团资金调控、资金监管、财务预算与财税管理等相关业务，设科室包括综合管理室、资金调控室、资金监管室、资金结算室、预算管理室、产权管理室、财税制度管理室、投资管理室、价格管理室、综合会计室、综合统计室、机关会计室。财务控制部主要职能体现在三方面：（1）经营管理控制n 成本控制，对一汽集团生产经营过程中各种成本耗费进行计算、调节和监督，减低企业成本，提高经营管理能力n 预算控制，建立全面预算管理体系，编制投融资、薪酬、财务等领域预算表，通过预算控制企业运营风险，提升业务监管效率n 绩效考核，对一汽集团各分子公司和职能部门进行绩效考核（2）重大项目控制n 投资控制项目，在新项目投资的决策阶段、设计阶段、施工阶段及维护运营阶段进行成本和风险的核算与控制n 筹资控制，管理一汽集团和各分子公司的筹资方式、规模和期限n 利润分配控制，对一汽集团利润分配总额、盈余公积金、投资分红等进行统筹安排（3）现金流量控制n 结算中心，统一办理一汽集团内部各成员或分子公司资金收付及往来结算n 内部银行，其一汽集团自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳一汽集团下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用1.3.5 审计部（含监事会职能）审计部负责集团经济工作监督、鉴证等相关工作，审计部下设科室包括经济效益审计室、财务审计室、合同审计室、综合审计室、经济责任审计室、投资项目审计室。同时，一汽集团一级序列子公司有13家设有审计机构、两家设有专职内审人员。审计部基本职能分布如下：（1）监督职能n 检查监督各种经营活动、财务管理活动的合法性、合规性、效率、效果、及相关信息的真实性、准确性n 检察监督重大风险控制的有效性（2）鉴证职能n 对领导人员及被审单位的财务经营、管理状况的绩效及其经济活动的经济性、有效性、真实性加以鉴定（3）评价职能n 评价被审单位经营管理活动是否遵循集团公司战略目标即阶段性决策、效率、效果和效益情况（4）建设职能n 揭示经营过程中存在的弊端或管理薄弱环节，促进管理水平提高（5）风险提示职能n 从内部审计视角提示经济运行及管理风险审计部主要审计工作如下：n 财务管理审计，负责评价财务信息的真实性、准确性、完整性以及财务风险，重点关注资金流动、资金风险与会计核算和会计业务的职务分离情况n 经济效益审计，采购目标、采购政策、供应商管理、付款控制管理；生产准备、生产安全、能源与环境管理；营销战略的执行，销售过程控制和价格管理，物流和收款控制；筹资投资方式与风险控制n 经济责任审计，领导任职期间资产安全完整情况；企业领导经营效率、效果与经营指标完成情况；领导重大事项经营决策程序及效果n 合同管理审计，合同管理的有关制度、条款，合同履行环节控制的有效性，流程及人员素质；法律合规风险管理n 投资项目审计，项目立项的依据、资金来源合法合规、实施过程控制、竣工验收结算情况和项目后评价情况，项目风险管理情况n 职能管理审计，制度、流程、标准的建立健全情况；公司规划、计划编制和实施情况；集团公司资产、人力、物力资源的调控情况；信息平台的建立以及部门之间信息沟通情况n 全面风险管理审计，流程风险、非流程风险、风险评估标准情况、重大风险及其整改计划日常监控情况，风险损失事件情况n 绩效管理审计，绩效管理计划；绩效考核关键指标；绩效实施与管理；绩效评估；绩效指标