费用报销及对外付款管理制度第一条 为规范集团财务日常管理，完善费用报销及对外付款管理，特制订本办法。第二条 费用报销流程只用于规范员工日常费用报销业务； 对外付款适用于公司直接对外支付 款项的业务。第三条 费用报销流程规范一、费用报销单据的规范要求1、公司员工费用报销需取得对方开具合规票据，确实无法取得正式发票的费用支出，可以其 他正规发票替代（参照替票管理办法 ），填制替票业务一览卡并作为报销附件，与票 据一并审批后交财务部报销。2、报销时需将原始发票用胶水自报销凭证粘帖单右侧开始，依次粘贴于粘帖单正面，如发票 本身具有复写功能的，应先将发票背后需粘贴处的墨粉用小刀轻轻刮下后再涂抹胶水。原始 单据纸张大于粘帖单的应折叠，尺寸为等于或略小于粘帖单。粘贴要求规范，整洁，不得使 用订书机装订。3、费用报销单须用蓝、黑色签字笔或钢笔填写，填写字迹清楚、明晰，不得草写、不能有涂 改，填写数字大小写应一致，合计小写数字前应以“Y”封口。4、费用报销单所记载的报销金额应与所附原始单据合计金额相符， 记载的附件张数与实际所 附张数相符，附件张数数字为大写。5、费用报销单据应使用正确、手续完备，签批顺序为：经办人、直线总监、财务经理、总经 理、董事长。签字齐全后，到财务部领款或办理销账手续。6、费用报销票据严禁分拆，属于同一项目或同一性质的费用按照单笔费用一次报销。7、各项需报销的费用应自费用产生当日起 30 日内进行报销（按实际业务票据记载时间） ，逾 期财务不予报销。二、费用签批人员的岗位职责1、直线总监审查费用开支内容、金额的合理性。2、财务经理审查费用报销的票据是否正规、 票据内容是否齐全准确、 是否与报销单内容一致、 报销单填写是否完整准确、无票业务是否附替票说明卡等。3、 财务部严格遵守费用报销制度和规范要求，认真审核各种票据，对不符合要求的票据应退回，修改正确后再予以签字报销。对签字审核后的票据负全面责任，对审核不严多报的支出 承担相应责任。三、费用借款、报销的签批顺序和流程1、费用借款签批顺序经办人一部门经理/直线总监一财务经理T财务总监一总经理一董事长对员工借款的具体规定参照员工借款管理办法执行。2、费用报销流程（1）实物票据：第一步 经办人、部门经理 /直线总监审核单价、数量、质量、规格型号等内容，确认无误后分 别在发票背面签字。第二步 到库管处办理入库手续，库管员核实物品与票据无误后，开具入库单，经办人与库管 员同时在入库单上签字。第三步 经办人填写费用报销单，在报销单正面注明费用事由并签字，将票据、入库单、费用 报销单传递至财务经理处。第四步 财务经理审核所有单据是否齐全、完整，金额是否准确无误。正确无误后，在报销单 正面签字。第五步 经办人持报销单请公司总经理、董事长在费用报销单上签字公司总经理、董事长在费 用报销单上签字。第六步 经办人将审批手续完毕后的费用报销单据到出纳处领取现金或冲销借款，出纳审核签 字手续齐全后给与办理。（2）非实物票据：第一步 经办人填写费用报销单，在报销单正面注明费用事由并签字，经部门经理/直线总监在报销单正面签字后传递至财务经理处。第二步 财务经理审核所有单据是否齐全、完整，金额是否准确无误。正确无误后，在报销单 正面签字。第三步 经办人持报销单请公司总经理、董事长在费用报销单上签字。第四步 经办人将审批手续完毕后的费用报销单据到出纳处领取现金或冲销借款，出纳审核 签字手续齐全后给与办理。3）车辆加油费用、出租车费用需有行政经理在发票上签字确认；购置各项资产（无合同）及办公用品需在报销单后附购置审批单；招待费报销需在报销单后附招待费审批单。（4）周一、周五为总经理董事长签批日；周二、周六为财务报销日。需要报销2000 元以上现金的，需要提前一天告知财务部出纳。控股公司领导签批日及财务报销日可视公司实际情 况另行规定，并报集团各部门知悉。第四条 公司对外付款流程规范一、付款依据的规范要求1、付款依据为合同、 付款申请单、 合规发票。合同订立后应及时将复印件传递至财务部存档。 工程付款用项目部付款审批表 （见附件二），工程之外的付款包括：前期、配套、广告费、 购置固定资产及易耗品、购置无形资产、退房、咨询代理等非日常费用填制付款审批表 （见附件三）。2、批量购置固定资产及易耗品原则上应订立合同。订立合同的，填制付款审批表；零星购置，填制费用报销单（参见第三条第三款第 2 项）。二、对外付款签批顺序及流程1、付款签批流程以付款申请单所列部门的先后顺序为准。2、对外付款时，经办人员将付款申请单传递至财务部。出纳审核付款审批表签批的完整性， 由经办部门负责通知收款单位到财务部办理付款手续。3、付款时乙方应提供以下资料：1）乙方经办人身份证并加盖公章（合同初次付款时提供）2）乙方授权委托书并加盖公章法人章（合同初次付款时提供）3）乙方付款申请并加盖公章4）乙方开具的合规票据4、财务部严格按合同付款，采取转账方式支付并填写收款人（合同乙方）全称。若实际收款 人非合同乙方的，乙方应出具证明并加盖公章及法人章（证明中应注明实际收款人全称、开 户行、账号）。5、公司经办人员不得代收款单位办理收款事宜。6、各流程签批人签批内容应为“同意” 、“拟同意”、“不同意”， “拟同意”和“不同意”应 批复意见，待发起部门沟通解决问题后补充批复“同意”后，方可至下一流程进行审批，签 批不全不完善的，财务有权拒付 三、对外付款所用的付款申请表，控股公司财务可根据项目实际情况进行调整。 第五条 费用报销及对外付款的详细流程及岗位授权详见附表一付款权限明细表 第六条 本制度适用于集团公司全体员工，全体须遵照执行。第七条 本制度由集团财务部负责解释，自 20XX 年 7月 1 日起执行。 附表：付款签批权限明细表项目部付款审批表付款审批表河北金筑建工集团有限公司20XX 年 7 月 1 日附表一:付款审批权限明细表支出类别公司 类别计划 归属授权范 围全资/控股公司职能部门分管领导及签批部门控股公 司总 经 理董 事 长拓 展 部刖 期 部总工办工 程 部物 业 管 理 部成 本 预 算 部营 销 部法 务 部财 务 部人 力 资 源 部行 政 部会 所行 政 经 理发 展 总 监营 销 总 监工 程 总 监人 力 及 行 政 总 监财 务 经 理财 务 总 监副 总 经 理常 务 副 总 经 理一、行政日常费用（1）车辆费用； 交通费用；差 旅费用；招待费 用、招待用品报 销、临时工作餐 费；会务费、水 电费、物业费、租 赁费、网络费、邮 递费、通讯费、其 他后勤保障费等。全资 公司计划内金额W0.5万金额0.5万计划外全部控股 公司全部（2）业务费用（仅限：礼品、 卡）；购置各种 物料、工装、劳保 用品；证照费 用、政府征管费用 及会费、出版费、 报刊费用；公司 文件设计、印刷、 网站费用（非营 销）；装饰装修 及维修费等。全资 公司计划内金额W0.5万金额0.5万控股 公司全部二、人资费用工资、补贴、社保、 档案托管、招聘、 培训费用等；节日 福利费用、员工福 利其他费用；员工 活动、拓展、旅游、 体检费用。全资 公司计划内金额W0.5万金额0.5万控股 公司全部三、法务费用法律咨询费、法律 事务费等全资 公司全部控股 公司全部四、会所费用全资 公司全部五、财务费用1）土地增值税、 企业所得税、营业 税、土地使用税、 印花税、个人所得 税2）还贷款、利息 支出、中间业务费3）集团公司间转 款申请全资 公司全部控股 公司全部六、营销类1 ）广告策划、暖全资计划内全部场活动、活动礼品等2）佣金、提成公司计划外全部控股 公司全部七、工程类1）主体工程支岀、 安装工程支岀、设 备、景观道路、基 础设施建设支出 等2）勘察设计费、监 理费等3 ）退保证金、投 标保证金全资公司计划内全部计划外全部控股 公司全部八、物业设备、工程类1）设备维修费用2）物业工程外部全资公司计划内全部计划外全部控股 公司全部