局长在税源管理推介会讲话 同志们： 今天召开全市国税系统加强税源管理工作会议，市局党组非常重视，易炳云局长将到会并将作重要讲话。下面，我就贯彻全省国税系统征管和税收经济分析工作会议精神、总结今年以来全市国税系统征管和计统工作、部署深化纳税评估、优化税收效劳、强化税收经济分析工作，讲三点意见，供大家讨论时参考。 一、全省国税系统征管和税收经济分析工作会议精神 8月2日至3日，全省国税系统征管工作会议在庐山培训中心召开。省局党组书记、局长作了重要讲话，副局长肖光远作了题为?深化纳税评估优化税收效劳持续提升税收征管水平?的工作报告。会议贯彻落实了全国纳税效劳工作会议和2023年全省强化税源管理工作会议精神，总结了我省近年来征管工作，重点研究部署了今后深化纳税评估、优化税收效劳的措施。会议指出，今后一段时期深化纳税评估、优化税收效劳工作的总体要求是：坚持“聚财为国、执法为民的税收工作宗旨，抓住强化税源管理这个基点，深入开展纳税评估，完善纳税评估机制，提高纳税评估质量；紧紧围绕构建和谐国税的主题，优化纳税效劳，落实为基层效劳，标准执法、降低本钱，提高征收率、让社会满意。会议还明确了深化纳税评估和优化税收效劳的主要目标。 8月14日，全省国税系统税收经济分析会议在温汤培训中心召开。省局党组书记、局长作了重要讲话，副局长作了工作报告。会议对上半年税收经济工作进行了分析，其中重点分析了税收政策调整和经济税源开展变化对下半年税收收入的影响，预测下半年及全年税收收入，研究部署税收经济分析工作。 二、今年以来我市国税系统征管和计统工作回忆 今年以来，全市国税系统瞄准“提高征管质量和效率这一目标，不断深化税收征管改革，发挥税收经济分析在税收管理的“眼睛作用，大力实施科学化、精细化管理，勇于实践，开拓创新，税源管理工作取得了长足的进步。 一税源管理得到加强。一是提高收入分析能力。围绕提高国税收入占GDP和财政收入这“两个比重，建立收入质量稳定提高的长效机制、收入预测、监控到位的考核机制和相关税收经济分析的鼓励机制这“三大机制，不断加大即期分析、常规预测与考核力度，完善重点行业税负预警发布功能，按月通报收入情况，定期召开税收经济形势分析会，不断强化对国税收入增、减收原因的量化分析和经济税收的协调性分析，初步构建了反映经济税收开展规律的税收分析长效机制。二是实行税源分类管理。对一般税源企业和查帐征收小规模纳税人实行“以票管税，结合行业管理方法，实行综合监控；对核定征收纳税人，以强化户籍管理、定额管理、发票管理以及未达起征点户的动态管理为主，按月分析开业、申报、停歇业、注销等情况，全面掌握实征税款与应征税款差异；完善行业分类管理方法，实现税源管理精细化。三是扩大重点税源监控范围。在继续抓好100万元以上“两税重点税源企业监控的根底上，将年纳企业所得税50万元以上的企业列入市局重点税源监控范围，通过运用现代技术手段，精确掌握了全市65%以上“两税和企业所得税税源的变化情况，有效推动了重点企业税收收入数量和质量的提高。四是搞好纳税评估。全面推广纳税评估软件，突出评估重点，加强评估考核，实行税收管理员日常评估、税源管理部门异常评估、县局评估组重点评估的三级评估制度,建立案件移送、稽查结果反应和内部监督与责任追究制度，形成以评促收、以评促查、以查促管的良性互动关系，提高税源监控整体效能。上半年，全市累计实现税收收入128922万元，完成年方案55.62%，同比增长28.12%，其中“两税入库102692万元，完成年方案53.41%，同比增长26%；其它税收累计入库26230万元，完成年方案66.37%，同比增长37.16%。提前15天实现税收任务过半。 二根底工作全面夯实。一是夯实征管工作根底。加强户籍管理，对业户开业、变更、注销、停业实行动态监控，完善与工商、地税部门之间信息交换管理制度，不定期开展实地检查并进行责任追究。上半年，我市税务登记户数为30200户，比上年净增9464户。多年来全市企业登记率始终达100、个体登记率达98以上，其中城区达99以上，农村达98以上；加强个体工商户管理严。格执行新的?个体工商户税收定期定额征收管理方法?,推广应用?“双定户纳税定额测算系统?，贯彻落实新的?个体工商户建账管理暂行方法?。努力扩大个体工商户到达起征点以上的征收面。上半年，全市入库个体税收9486万元，比上年同期增长152%，比全省平均增长43.3%高出108.7个百分点。上半年,全市个体税负调整面达50%以上；落实税收管理员制度，认真贯彻落实?税收管理员制度?和?省国税系统税收管理员标准试行?的工作，加强宣传发动，引导税务干部转变观念，树立为纳税人效劳的理念和责任意识；明确职责分工，坚持依法管理与优化效劳相结合；强化责任、严格考核，从制度上促使管理责任落实到位；加强培训，全面提高税收管理员素质。上半年，全市有税收管理员422名，管辖户数为29540户，企业人均管户30户，单个税收管理员最多管户数量达560户；标准征管资料使用，根据质量管理的要求以及实际征管工作流转文书的需要，及时了解各地对征管资料的需求，按照全国税收统一执法文书标准及时印制和发放了征管资料；确保征管应用软件平稳运行。二是夯实计统工作根底。狠抓计统数据质量，结合税务登记换证及漏征漏管户的清理工作，严格执行征管系统数据采集、录入管理方法，统一数据指标口径和采集标准，标准数据采集程序和渠道，加强操作管理和数据管理，实现统一的标准化采集、标准化加工、标准处理，确保了计统数据质量，为税收会计核算奠定根底；狠抓会统核算水平，加强申报税款、减免税、欠税、缴库销号以及对帐等重点环节的管理，将所有税收资金的运动全过程纳入核算，确保会计核算内容做到全面化、确保会计核算工作做到标准化、确保会计核算工作做到标准化；狠抓税收票证管理，针对当前全市票证使用现状，在全市开展了加强税收票证重要性和危害性认识的宣传，普及税收票证保管和填用方面的知识，在税务系统营造一个“人人用票证、人人懂票证、人人管票证的良好气氛。在税收票证的内部管理上，要严格管理职责，强化管理监督，落实工作程序，健全检查机制，确保税收票证工作走向标准化、标准化。 三纳税效劳持续优化。一是以办税效劳厅为载体,全面落实效劳举措。强化了办税效劳厅建设，各地按照省局深化税收“一窗式管理效劳的要求，对办税效劳厅名称、窗口设置、办税环境、人员着装和文明效劳用语等进行了统一标准，简化了办事程序和手续，为纳税人提供了良好的办税环境，获得了纳税人广泛好评；标准了办税效劳厅的窗口效劳职责，建立了办税效劳厅各窗口之间业务联系和监督制约机制，各个窗口采集数据信息通用共享，实现了“一窗多能、一机多用、一岗多责，充分应用信息技术和纳税资料“一户式存储方式，加强了窗口的审核分析职能，从体制上解决了以往纳税人到税务机关办税和税务机关找纳税人“找多头、多头找的问题；标准了纳税人财务会计报表报送管理方法，杜绝了多头要求纳税人重复报送有关纳税资料，方便了纳税人办理纳税事宜；建立健全了纳税效劳制度，各地结合工作实际，针对纳税人办税的不同需求，主动为纳税人提供首问效劳、预约效劳、限时效劳、提醒效劳、绿色通道效劳、延时效劳等多种效劳，还区分不同纳税人特点，开展了税企面对面交流、建立税收救济援助机制等个性化、人性化效劳；实施了“阳光工程，各地制作了?纳税指南?和?税务登记告知书?等效劳手册，宣传税收政策和办税程序，免费供纳税人取用。完善了以“税收政策、定额核定、办税程序、违章处分、收费标准等为主要内容的“八公开办税制度，将征税的过程置于社会的广泛监督之下，增强了执法透明度。二是推行多元化电子申报纳税方式。今年我市在稳固银行网点申报、 申报的根底上，进一步推广应用了计算机网络申报纳税方式。上半年，我市共有6022户纳税户采用多元化电子申报纳税方式，成功报税21265户次，报税成功率58.85%，比上年同期提高了5.64%，缴纳“两税46786.29万元。其中，银行网点扣缴税款8749户次，扣缴税款295.65万元； 语音报税5016户次，扣缴税款233.31万元，网上报税7500户次，申报税款46257.33万元。 上述成绩的取得，是包括我们在座同志们在内的广阔税务干部共同奋斗、艰苦努力的结果。在这里，我代表市局党组向你们表示衷心的感谢和诚挚的慰问。 在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到当前税收征管和税收经济分析工作中存在的问题和差距。诸如，在征管工作中，纳税评估流于形式，评估的质量不高，离省局的要求还有较大的差距，特别是运用现代信息技术手段实施税源管理、进行纳税评估的能力还不适应；纳税效劳工作有待于进一步标准；征管数据信息没有得到充分利用；起征点标准提高后，个体税收征管未到位。在税收经济分析中，有的单位领导重视不够，月度分析会议或季度分析会议未正常召开，情况沟通渠道不畅，存在的问题未能及时研究解决；有的单位部门职责不明确，未建立分工协作机制；有的单位分析质量不高，应付了事；有的单位尚未建立“四位一体的横向互动机制，税收经济分析工作成果未能较好地转化到加强征管上来等。上述问题，亟待引起高度重视，并认真研究加以解决。 三、当前及今后一段时间加强税源管理的几项重要工作 一坚持“四个必须深化纳税评估 1、必须明确纳税评估工作职责。纳税评估工作涉及到多个部门。综合征管和税种管理、方案统计、稽查各部门之间要加强配合和衔接，形成齐抓共管、共同促进纳税评估的局面。征管部门抓好纳税评估的协调和考核，充当“裁判员角色。税种管理部门包括流转税、所得税、国际税收要切实履行指导具体纳税评估的职责，充当“运发动领队的角色。一是要进行行业税负监控，根据税负预警分析情况提示基层纳税评估的重点，每年进行纳税评估软件的峰值调整优化；二是要牵头组织重点行业税收专项纳税评估。计统部门要发挥利用税收分析指导纳税评估的作用，通过对本地区宏观税负和税收弹性分析，定期发布税收分析信息和重点税源企业税负信息，为纳税评估工作提供依据和指导。 2、必须标准纳税评估选案渠道。纳税评估对象的选择不能单纯来源于软件筛选，要本着“宏观税收分析找问题，微观纳税评估找原因的思路，结合税收数据分析，结合各税种管理要求，结合内外部涉税信息，以“人机结合的方式合理确定纳税评估对象，认真地根据现有的力量“排排队、定定位，合理安排评估的顺序，问题多的、风险大的先评。从下半年开始，省局将根据现有掌握的数据，按照销售额及税负水平等相关指标，每半年将税负明显低于全省平均水平，又无正当理由的重点企业名单下发各设区市局，由各设区市局组织市、县评估，评估结束后，要向省局逐户报告评估结果，并上报一定数量的纳税评估案例。县市、区局征管部门要根据上级下发的纳税评估任务及上年本地税收分析情况制定纳税评估方案，并结合纳税评估软件筛选和日常管理情况适当调整，指导纳税评估部门按方案开展纳税评估。 3、必须加强纳税评估工作衔接。一是标准纳税评估信息共享。各级国税机关方案统计和税种管理部门应定期将上级机关发布和本级开展的税收经济分析、重点行业及税源税负分析、税源数据调查等信息及纳税评估对象建议等提供应纳税评估部门作纳税评估参考。税收管理员在平时应注重信息收集，按要求录入相关信息，配合纳税评估提供信息。纳税评估人员在利用税收管理员采集的纳税评估信息的同时，应积极拓宽第三方信息采集渠道，通过媒体披露、上级发布、走访纳税人行业主管部门、业务往来单位、为纳税人提供原料、燃料、电力的企业等，多方取得信息，相互印证比对，提高纳税评估结果的可靠性；二是标准管查衔接。管查部门应树立税源管理全局一盘棋的思想，凡涉嫌偷逃骗税、发票犯罪以及实地核查仍然不能排除疑点的，应移送稽查部门查处。成案率较高的，在实地核查环节，评估人员应提请稽查人员以评估身份提前介入