2023年财务部规章制度5篇 书目 第1篇z社团联合会财务部规章制度 第2篇公司财务部规章制度 第3篇财务部规章制度范文 第4篇财务部规章制度范本最新 第5篇-财务部规章制度范本 财务部规章制度范文 依据财务法的想法规定,不同公司的财务部门对于部门各岗位的职能,公司的财务管理,会计核算等制度如何建立呢以下是具体的财务部规章制度的范本,请参考。 总则 一、为加强公司的财务管理,更好的贯彻会计法,正确行使会计人员的职权,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规定,制定本制度。 二、公司的财务管理工作,应遵守国家有关法律。法规的规定,运用合理合法的经济核算,通过增收节支的原则,加强财务安排管理,达到提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部,负责财务管理,由指定股东干脆领导,工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。 四、财务部的职能是: (一)向公司负责,向全部股东负责; (二)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度,仔细履行其工作职责; (三)负责制订公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促各项制度的实施和执行; (四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标安排,定期检查、监督、考核安排的执行状况,结合经营实际,刚好调整和限制的实施;规定,刚好、精确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作; (六)负责流淌资金的管理,合理的、有安排的调整占用资金; (七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理,办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续,正确的计提折旧,会同行政部做好盘点清查工作,并提出日常选购、领用、保管等工作建议和要求,厉行节约,杜绝奢侈; (八)负责公司产品成本的核算工作,正确分摊成本费用,制定适合公司特点和管理要求的核算方法,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化,费用限制合理化; (九)定期编制年、季、月度财务会计报表,负责编写财务分析及经济活动分析报告,会同有关部门,组织经济运行分析会,总结阅历,找出经营活动中产生的问题,提出改进看法和建议,同时提出经济预警和风险限制实施,预料公司经营发展方向; (十)负责办理现金收支和银行结算业务,刚好登记现金和银行日记账,妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;娴熟驾驭、领悟有关财政税收政策,合理筹划纳税,按时上交税款; (十一)负责公司财务审计和会计稽核工作,加强会计监督和审计监督,加强会计档案的管理工作,依据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查; (十二)主动为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益; (十三)注意会计人员政治思想和职业道德教化,不断提高会计人员专业技术水平,推动会计工作现代化管理进程; (十四)仔细完成公司领导交办的其他工作任务。 一、工作岗位职责 一、主办会计职责 (一)帮助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; (二)负责各项资金运用和费用开支的审核,严格限制成本; (三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; (四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作; (五)帮助、监督出纳现金盘点工作,确保现金帐实相符; (六)负责应收款、发票的催要工作,正确核算各项往来款; (七)参加仓库实物的清查盘点工作,定期不定期的对存货进行盘点,对盘盈、盘亏和报废的存货查明缘由,分别不怜悯况,报负责人批准后处理; (八)正确计算产品成本,正确归集、安排开发成本、费用,根据规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账; (九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、说明和汇报工作; (十)负责办理与税务部门的相关事宜,合理筹划纳税,保管好各项发票; (十一)对会计资料按月进行整理、装订,并妥当保管; (十二)其他与会计处理有关的事宜。 二.出纳岗位职责 (一)严格根据现金管理制度和银行结算方法办理现金的收付和银行结算业务; (二)严格审核现金收付凭证,刚好、序时登记现金、银行存款日记账,并填报资金日报表; (三)负责保管好库存现金; (四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据; (五)主动协作银行做好对账、报账工作; (六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作,刚好登记实物出入账,做到账实相符; (七)协作会计做好各类账务处理工作; (八)协作行政部做好办公用品及食堂用品的选购工作; (九)其他与出纳工作有关的事宜。 二、会计工作的管理 一、公司的会计工作必需遵守国家的有关法律、法规的规定。会计记账统一采纳借贷复式记账法。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、采纳复式记账凭证并编号。 三、依据企业会计制度规定设置和运用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,开设总分类账、明细账及日记账、 四、会计人员对发生的各项经济业务,必需取得或填制原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。 五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必需与所附的原始凭证相符,会计科目及对应关系正确,连续编号,字迹清楚工整,有关人员印章齐全。 六、月底终了,各种记账凭证,应连同所附的原始凭证,根据编号依次,折叠整齐,加具封面,装订成册。 七、会计人员必需依据审核无误的会计凭证等记账薄,做到数字精确、摘要简明、内容完整、字迹清楚、登帐刚好,按月结出余额。 八、财务工作人员发觉帐薄记录与实物、款项不符时,应刚好向总经理报告,并恳求查明缘由,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、按规定设置和编报会计报表,报送的会计报表包括:1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。内部还有:股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等,报表编制应做到数字真实,计算精确、内容完整、说明清晰。 十、财务工作人员调动工作或离职,必需与接管人员办清交接手续,并由财务负责或总经理负责监交。 三、收入管理 一、经营收入的实现按制度规定确认,并将已实现的收入按时入账,计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。 二、实现是收入、按实际价款记账,应全部记入本期帐内,并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。 三、收到款项时,必需想付款方照实开具发票或收款收据,由收款人或出那人员办理收款手续。 四、开票人与收款人员原则应分设,收款金额或收支票按规定刚好送交出纳及开户银行,然后将缴款单和支票回单交财务人员。 五、财务和业务人员应常常留意应收款的回收状况,如发生拒付、拖欠等状况,应刚好分析缘由,由当事人实行措施进行催收、清理。 四、支出及费用报销管理 一、报批流程,全部款项支出实行付款审批制度,必需由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核,公司领导审批同意后报销。公司股东的费用报销实行股东互签制。 二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。假如公司领导不在公司,应以电话与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签看法; 三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销,发票抬头必需与公司抬头一样,否则不予报销。 四、广告款、工程款等大额支出必需填制资金支付申请单,并查验相关合同。 五、日常用品(包括食堂用品)选购由行政部与财政部依据选购申请单一同选购,由行政部汇合发票统一报销; 六、公司差旅费报销制度 (一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴; (二)公司职工出差依据须要选用交通工具,除股东外的员工不得乘火车软卧; (三)公司员工出差期间,住宿费用及补贴按一下规定执行: 1、房费标准: .部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。 .一般职员住宿标准为80元/日。 2、伙食补贴:伙食补贴每人20元/日(省内);省外每人30元/日。 七、电话费报销制度 (一)公司员工依据岗位须要可享受电话费补贴; (二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销,超出不补; (三)核定标准为部门经理200元/月,助理级100元/月,一般职员50元/月,特别岗位申请电话费补贴有公司领导审定。 八、严格执行“谁用款,谁负责”的原则,如发生错付、多付的状况,应由责任人担当赔偿责任。 五、发票管理 一、发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的主要依据,应加强本公司的发票管理,正确运用和保管发票。为了确保发票、收据编号的连续性,发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一样。 二.在收取各项收款时,必需向付款方开具发票或收款收据。 三、本公司运用发票的购领,有指定人员去税务机关办手续,按规定缴销和领用。 四、对领用发票,要有专人负责、定期检查,对未用发票和已用发票存根要妥当保管并建立发票领用制度。 五、运用发票时,开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清楚、印章齐全、不准弄虚作假,不得涂改发票。 六、发票不得拆本好用,不得分联运用低、面不一样的发票,作废发票各联必需齐全,并注明作废标识,不得随意撕毁或遗失。 六、货币资金管理 一、现金收入应于当日送存银行,支付现金,原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取,不得从现金中干脆支付(即坐支)。出那人员库存现金额为*元/天,最高不炒锅5000元/天,大额现金个人不能随意携带,由会计人员不定期进行盘点,以确保货币资金账面余额与实际库存相符。 二、出纳支付现金,必需经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到仔细、细致,加强复核,现金如发生短缺,由责任人负责赔偿。 三、严格支票管理,银行印章由专人负责,不得签发空白支票,不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销,防止空白支票的遗失和被盗。 四、为了确保银行存款的存在性和完整性,出纳员须逐日结出银行存款余额,由会计人员定期核对银行帐单,每月至少核对一次,并正确编制银行存款余额调整表,刚好发觉未达账项。 五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额,制止各种挪用货币资金的状况。 六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司领导外出应由财务人员设法通知,同意后先付款后补签。 七、公司职工因工作须要借用现金,需填写借款单,静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,