小公司员工持股方案篇一：员工股权激励方案实施细则员工股权激励方案实施细则总则1、根据陕西汉唐石刻艺术产业有限公司（以下简称“公司”）的陕西汉唐 股东会决议，公司推出员工持股期权计划，目的是与员工分享利益，共谋发展， 让企业发展与员工个人的发展紧密结合，企业的利益与员工的利益休戚相关。2、截至20xx年月日止，公司股权结构为：（）。现公司创始股东为了配合 和支持公司的员工持股计划，自愿出让股权以对受激励员工（以下简称“激励对 象”）进行期权激励，激励股权份额为：（）3、本实施细则经公司20xx年 月 日股东会通过，于20xx年 月日颁布 并实施。正文1、关于激励对象的范围1.1 与公司签订了书面的劳动合同，且在签订股权期权激励合同之 时劳动关系仍然合法有效的员工；1.2由公司股东会决议通过批准的其他人员。1.3对于范围之内的激励对象，公司将以股东会决议的方式确定激励对象的 具体人选。1.4对于确定的激励对象，公司立即安排出让股权的创始股东与其签订股 权期权激励合同。2、关于激励股权2.1 为签订股权期权激励合同，创始股东自愿出让部分股权（以下简称 “激励股权”）以作为股权激励之股权的来源。2.1.1激励股权在按照股权期权激励合同行权之前，不得转让或设定质 押；2.1.2激励股权在本细则生效之时设定，在行权之前处于锁定状态，但是：2.1.2.1对于行权部分，锁定解除进行股权转让；2.1.2.2在本细则适用于的全部行权之比之后，如有剩余部分，则锁定解除 全部由创始股东赎回。2.2激励股权的数量由公司按照如下规则进行计算和安排： 2.2.1公司股权总数为：2.2.2股权激励比例按照如下方式确定： 2.3该股权在预备期启动之后至激励对象行权之前，其所有权及相对应的表 决权归创始股东所有，但是相应的分红权归激励对象所享有。2.4该股权在充分行权之后，所有权即转移至激励对象名下。 2.5该股权未得全部行权或部分行权超过行权有效期，则未行权部分的股权 应不再作为激励股权存在。2.6本次股权激励实施完毕后，公司可以按照实际情况另行安排新股权激励3、关于期权预备期3.1对于公司选定的激励对象，其股权认购预备期自以下条件全部具 备之后的第一天启动：3.1.1激励对象与公司所建立的劳动关系已满年，而且正在执行的劳动合同 尚有不低于 月的有效期；3.1.2激励对象未曾或正在做出任何违反法律法规、公司各项规章制度以及 劳动合同规定或约定的行为；3.1.3其他公司针对激励对象个人特殊情况所制定的标准业已达标；3.1.4对于有特殊贡献或者才能者，以上标准可得豁免，但须得到公司股东 会的决议通过。3.2在预备期内，除公司按照股东会决议的内容执行的分红方案之外，激励 对象无权参与其他任何形式或内容的股东权益方案。3.3激励对象的股权认购预备期为年。但是，经公司股东会决议通过，激励 对象的预备期可提前结束或者延展。3.3.1预备期提前结束的情况：3.3.1.1在预备期内，激励对象为公司做出重大贡献（包括获得重大职务专 利成果、挽回重大损失或取得重大经济利益等）；3.3.1.2公司调整股权期权激励计划；3.3.1.3公司由于收购、兼并、上市等可能控制权发生变化；3.3.1.4激励对象与公司之间的劳动合同发生解除或终止的情况；3.3.1.5激励对象违反法律法规或严重违反公司规章制度； 3.3.1.6在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情况下，股权期权激励合同直接 进入行权阶段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情况下，股权期权激励合同自 动解除。3.3.2预备期延展的情况： 3.3.2.1由于激励对象个人原因提出迟延行权的申请（不包括未及时提出第 一次行权申请的情况），并经公司股东会决议批准；3.3.2.2公司处于收购、兼并或其他可能导致控制权变更的交易行为时期， 并且按照投资人的要求或法律法规的规定需要锁定股权，致使行权不可能实现；3.3.2.3由于激励对象违反法律法规或公司的规章制度（以下简称“违规行 为”），公司股东会决议决定暂缓执行股权期权激励合同，在观察期结束后， 如激励对象已经改正违规行为，并无新的违规行为，则股权期权激励合同恢 复执行。3.3.2.4上述情况发生的期间为预备期中止期间。4、关于行权期 4.1在激励对象按照规定提出了第一次行权申请，则从预备期届满之后的第 一天开始，进入行权期。4.2激励对象的行权必须发生在行权期内。超过行权期的行权申请无效。但 是，对于行权期内的合理的行权申请，创始股东必须无条件配合办理所有手续。4.3激励对象的行权期最短为个月，最长为 个月。4.4如下情况发生之时，公司股东会可以通过决议批准激励对象的部分或全 部股权期权提前行权：4.4.1公司即将发生收购、兼并或其他可能导致控制权变更的交易行为； 4.4.2在行权期内，激励对象为公司做出重大贡献（包括获得重大职务专利 成果、挽回重大损失或取得重大经济利益等）；4.5如下情况发生之时，公司股东会可以通过决议决定激励对象的部分或全 部股权期权延迟行权：4.5.1由于激励对象个人原因提出迟延行权的申请；4.5.2公司处于收购、兼并或其他可能导致控制权变更的交易行为时期，并 且按照投资人的要求或法律法规的规定需要锁定股权，致使行权不可能实现；4.5.3由于激励对象发生违规行为，公司股东会决议决定暂缓执行股权期 权激励合同，在观察期结束后，如激励对象已经改正违规行为，并无新的违规 行为，则股权期权激励合同恢复执行；4.5.4上述情况发生的期间为行权期中止期间。4.6由于激励对象发生违规行为导致违法犯罪、严重违反公司规章制度或严 重违反股权期权激励合同的约定，则公司股东会可以通过决议决定撤销激励 对象的部分或全部股权期权。5、关于行权5.1在股权期权激励合同进入行权期后，激励对象按照如下原则进行分 批行权：5.1.1 一旦进入行权期，激励对象即可对其股权期权的%申请行权，公司创 始股东应无条件配合；5.1.2激励对象在进行第一期行权后，在如下条件符合的情况下，可以申请 对股权期权的 %进行行权，公司创始股东应无条件配合：篇二：员工持股计划的规范操作流程 员工持股计划的规范操作流程一、非杠杆化ESOP的动作原理前面提到对于非杠杆化的ESOP来说，其基本的动作原理是与养老基金计划 这样的员工福利计划相似的。在整个计划中将涉及到三方关系：企业、员工、ESOP 信托基金。即企业捐赠给信托基金，然后由信托基金购买企业股票，当完成ESOP 计划中员工持股份额认购后，再由信托管理机构将股票分配给员工。因此，ESOP 信托基金的最终受益为企业的员工。当然在此过程中，企业捐赠的是工资的一部 分，同时是享受政府税收优惠的，因此对于企业来说这是一项低成本的福利计划。二、杠杆化ESOP的运作原理对于杠杆化的ESOP来说，主要是引进了金融机构提供的贷款，然后由于企 业提供但保，并且每年企业捐赠给持股信托的资金用于还款，直到还清贷款再将 股票分配给参加计划的员工。这对于解决员工认购资金不足，以及企业获得资金 运作便利是十分有利的。三、怎样实施员工持股计划（ESOP）对于一个欲实施员工持股计划的企业来说，遵循哪些步骤来进行计划，每一 步骤需要解决哪此关键问题是必须了解的。因为ESOP在不同的环境中的实施会 有不同的规定和不同的做法，因此寻求一个一成不变的公式是不现实的，但是观 察多年来西方国家实施ESOP的过程，总结一些通用的原则却是十分有意义的。 下面为企业实施一项ESOP所应该注意的几个步骤。1、确定是否所有的股东都同意这项计划因为即使当大股东愿意进行一项ESOP，出售自己的股份，也不能保证其他 所有的股东都乐意拿出他的股份，若如此，在进行这项计划中会遇到大量的麻烦。2、进行一项可行性研究可行性研究通常可以采取某种由外部咨询顾问来完成的详细的、全面的研 究，包括市场调查、管理层调查、财务工程等，或者也可采取一些较为详细的内 部商业计划的形式。但是不管哪一种形式，通常都必须仔细考虑以下几个问题： 首先，公司未来有多少富余的现金流量可以捐赠给ESOP，是否能够满足实施ESOP 的需要；其次，公司必须考虑员工薪水的适当水平以保证给予ESOP的捐赠是可 以获得税收减免优惠的；第三，公司需要考虑其回义务是怎样的应该怎样处理。3、进行精确的价值评估对于一个公众公司来说，可行性研究中使用的数据一般来说都是比较准确 的，因此实施ESOP的价值有比较正确的估计；但是对于私人公司来说，在实施 ESOP 前进准确的价值评估则是十分关键的。价值低估，所有者不愿意；价值高 估了，显然员工不会有购买力。因此如何寻求一个合理的定价是需要认真考虑的。4、聘请ESOP专业咨询顾问机构 通常在前面几个步骤中，企业都需要寻求专业咨询机构的帮助，但是如果企业自身个有完成这些任务的能力，并且得出的结论又是积极乐观的，那么现在就 是需要制作材料申报的时候了，而此时专业咨询顾问机构的介入则是十分必要的，因为他们具有企业所不个有的综合专业知识和协调多方关系的能 力，可以帮助企业成功顺利地实施理想中的计划。5、获得实施ESOP的资金ESOP可以有多种筹资渠道。首先，ESOP可以向银行借款，当然一些大型的 ESOP 会涉及到发行债券以及向保险公司借款等；第二个渠道是企业的捐赠，并 且是用于偿还贷款这外的部分；第三，现有的一些福利计划也是可行的渠道，主 要是一些利润分享计划；最后，员工自己也是考虑的渠道，包括员工的工资和一 些福利让步。6、建立一套运行ESOP计划的程序对于建立一套程序来说，基金的托管人至关重要。对于小公司来说，通常选 择公司内部组织来完成，而对于一些大的公众公司来说，比较倾向于选择外部的 托管人来管理信托基金。另外企业的ESOP委员会也是需要的，以对整个计划进 行管理。四、员工持股计划的局限性与可能的风险在美国，对于ESOP的功效进行过较为详细的研究。但是从已发表的研究报 告显示，ESOP并没有使公司的经营有显著的提高。并且，一些法律上的案例也 指出，由经理人员及其财务人员组建和管理ESOP可能会造成利益冲突，也就是 经理人员可能将ESOP作为增加自己控制权的工具，并且会为了自身利益而进行 交易，损害ESOP及其所代表工人的利益。因此在前面关于组建ESOP原因的调查 结果中，也是员工福利成为第一位的理由。前面分析中也指出，只有当ESOP和员工参与管理决策制度结合起来使用， 才可以达到改善经营、提高效率的目的。因为ESOP虽然使得员工持有公司的股 票，成为股东，但是由于ESOP员工持股的相对分散，以及通常情况下整个员工 持股会持有的公司股票份额在25%以下，对于企业所有权的控制程度有限，因此， 职工的所有者激励机制就难以发挥出来，ESOP也就只是作为多种员工福利计划 中的一种了。另外，也有学者对于政府给予ESOP以税收优惠以作为刺激的做法持不同观 点。他们认为，可能通过市场力量来决定什么时候合适将所有权交给员工，不需 要纳税优惠可以会导致资源的错误分配，造成如下两风险：纳税优惠可以使垂死 的企业继续挣扎很长一段时间，结果阻碍了更强有力的竞争者，造成该产业内的 不平衡和经济效益下降。从长期来看，后果可能会更为严重。员工资本的低效率 分散化引致过度谨慎，进而减少对新科技及其他增长机会的宝贵的投资。因此，对于期望ESOP能够带来经营效率立即改善的企业来说，单单靠实施 一项ESOP是具有不足的，是有潜在的风险的。当然，ESOP通过将企业的所有权 授予员工，将企业的效益同员工个人的利益紧密结合起来，使得员工不仅具有劳 动报酬，还可以获得资本收