陕西长武亭南煤业有限责任公司客户授信管理制度根据集团公司“四金”管理暂行办法，为了防范企业坏账等经营风险，规范购煤客户的信用评级授信及其后续管理工作，提高企业经济运行质量，经公司研究决定，特制定本制度。一、适用范围本制度适用于本公司的购煤客户的信用授信及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。本公司原则上执行先付款后发煤，严禁赊销。根据集团公司规定，集团公司户占销量的80%，由集团公司与对方签订合同，进行结算，我公司按集团公司通知要求组织发煤，集团公司户如果赊销或者滚动结算，由集团公司负责授信管理。三、职责运销科建立客户信息档案，矿风险管理部进行客户信用评级和授信，公司分管领导对该项业务进行审批。四、内容（一）建立客户信息档案煤质运销科全面搜集掌握客户信息，并建档立册，对每月的采购煤种、采购量等实行动态管理，随时掌握客户需求变化，为公司领导决策提供参考依据。（二）评级与授信1、评级指标与等级的设定。大客户的认定标准为单次交易额超过50万元。2、信用等级评定指标及评分方法（详见附表）。3、信用等级设定。共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级标准如下：AAA级：超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA级：优良客户，得分7079分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A级：基础客户，得分6069分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分。有一项不达标的信用等级下调一个等级；B级：存在风险客户，得分5059分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C级：高风险客户，合作价值小，得分3049分；D级：淘汰客户，得分30分以下。（三）授信种类及授信原则。1、授信种类参照新客户的授信种类执行。2、授信原则。（1）按客户月平均销售量进行授信。AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的45倍确定信用额度；A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的23倍确定信用额度；B级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的01倍确定信用额度；C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；D级客户：属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。（2）按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。（3）对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。（四）评级与授信的操作1、客户信用等级评定的程序采用客户信用等级测评表（表单详见附表）进行。2、评级与授信后的业务运作（1）、评级与授信管理信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。（2）业务运作。信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审及出货的评估由煤质运销科独立运作，风险管理班参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；信用等级为B、C、D级的客户，其合同评审、评估及发煤的核实除经煤质运销科科长审核外，尚需经风险管理办进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经分管领导审批后方可施行。附：1、客户信用等级评定指标及评分表客户信用等级评定指标及评分表序号指标名称评分方法得分一对本公司的信用履约评价1购煤计划(1) 对本公司制定有合理可行的购煤计划,较好地兼顾供需双方的利益,其计划得到本公司认可,对本公司合理安排生产提供有益的帮助；8至10分(2) 对本公司制定有采购计划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造成一定困难；5至7分(3) 对本公司的购煤计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安排生产；3分以下2提煤状况(1) 严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存；8至10分(2) 较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本公司的认可；6至7分(3) 有时不遵守合同的提货时间,有异常情况时也未能及时与本公司沟通,给本公司如期交货造成较大困难；4至5分(4) 极少遵守合同的提煤时间，致使本公司供煤计划不能正常执行。2分以下3对公司安全库存的配合状况(1) 根据自身的销量配合本公司合理安排提煤,未给本公司增加库存；8至10分(2) 根据自身的销量配合本公司合理安排提煤,但对异常变动反馈不及时,有时给本公司增加库存；5至7分(3) 不愿意配合本公司做好安全库存,给本公司的正常生产增大难度。3分以下4受地质条件限制煤质波动时(1) 能积极配合本公司进行妥善的处理；10分(2)配合本公司进行妥善的处理的态度很积极；8分(3) 配合本公司进行妥善的处理的态度不够积极；7分(4) 配合本公司进行妥善的处理的态度不积极，经本公司多次催促后才配合处理；3至5分(5) 不配合本公司进行妥善的处理或推卸责任；2分以下5对本公司的到期信用偿还状况(1) 无不良信用记录；10分(2) 评定时点有1个月以内的逾期信用，但能按归还绝大部份到期信用；7至9分(3) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还70以上到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还80以上到期信用；5分(4) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还5070的到期信用；4分(5) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还4050的到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还5070的到期信用；3分(6) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还3040的到期信用，或有1 个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还4050的到期信用，或有3个月以上6个月以内的逾期信用；1分(7) 评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还到期信用在30以下，或有6个月以上的逾期信用。0分二在本公司的采购状况(1) 在本公司的年采购额200万元以上且逐年增长；9至10分(2) 在本公司的年采购额200万元以上并保持原状，或150万元以上200万元以下且逐年增长；8分(3) 在本公司的年采购额200万元以上但逐年下降，或150万元以上200万元以下并保持原状；7分(4) 在本公司的年采购额150万元以上200万元以下但逐年下降，或100万元以上150万元以下且逐年增长；6分(5) 在本公司的年采购额100万元以上150万元以下并保持原状，或80万元以上100万元以下且逐年增长；5分(6) 在本公司的年采购额80万元以上100万元以下但逐年下降，或50万元以上80万元以下并保持原状；4分(7) 在本公司的年采购额50万元以上80万元以下但逐年下降，或40万元以上50万元以下且逐年增长；3分(8) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下并保持原状；2分(9) 在本公司的年采购额40万元以上50万元以下但逐年下降，或40万元以下。1分1