目录中文摘要.1关键词.1Abstract.1Keywords.1一、 重庆劲合机械有限公司简介.2二、 重庆劲合机械有限公司货币资金管理现状.21、 现金管理制度.22、 银行存款管理制度.23、 货币资金筹集管理制度.24、 货币资金支付管理制度.25、 货币资金预算管理制度.3三、 重庆劲合机械有限公司货币资金管理中存在的问题.31、 货币资金职务分工控制存在的问题.3(1) 出纳与会计分工不明确.3(2) 董事长“侵占”财务自主权 .32、 货币资金授权批准控制缺乏有效制衡.43、 货币资金预算控制存在的问题.4(1) 资金预算的科学性和合理性不足.4(2) 资金预算管理组织结构体系不建全.4四、 重庆劲合机械有限公司货币资金管理缺陷的原因分析.41、 财务人员没有严格执行货币资金管理制度.52、 企业货币资金内部控制不健全.53、 企业发展过快货币资金预算管理思路老旧.5五、完善重庆劲合机械有限公司货币资金管理的对策建议.61、增强企业管理者及企业员工内部控制意识，改善企业内部环境.62、增强风险评估能力及提升风险防范意识.63、强化货币资金控制活动.64、利用现代化技术实现货币资金的及时报送.75、完善内部监督机制.7六、结论.7参考文献.7 浅析重庆劲合机械有限公司货币资金管理问题及对策重庆工商大学派斯学院 会计学 2012级会计13班 罗丹指导老师 吕单单摘要：由于大多数企业之间没有完善的管理体系，所以就有可能出现管理问题以及财产方面的损失，降低企业的整体效益，很容易造成企业的腐败情况。货币现金因为具有独特的特点，比如可流通性强、安全不足、监控难于把控，同时能够直接的使用，导致它屡屡成为有心人贪污、随意挪用、偷盗的首选，使得它经常流失，进而致使公司的运营出现困难。资金是企业经营的重中之重，它贯穿所有活动始末，要想对经营的公司有一个良好掌控，首先必须对资金进行良好控制与规划。所以，如何完善货币资金内部控制系统显得十分的迫切。此篇以重庆劲合为例，对其货币资金管理工作方面的现状和情况进行剖析，并从中找出不足之处和相应的合理化建议。关键词：劲合机械公司 内部控制 货币资金Abstract: Many enterprises because of the lack of internal control system and sound systems, which may cause the loss of property management confusion, waste reduction, work efficiency and economic benefit, is likely to cause corruption. The monetary fund because of its high liquidity, low security, easy management monitoring, especially can also direct for the payment of the property, so money become criminals of corruption, intentional theft, misappropriation of funds, currency is easily lost, causing difficulties to the production and management of enterprises. The whole process of Monetary Fund has always been in the economic activities of enterprises, is the business activities of the blood, so the currency funds control must always be the focus of enterprise internal control. Therefore, it is particularly important to establish and perfect the monetary fund internal control system.This paper attempts to from the Chongqing Jin synthetic currency fund management Machinery Co., Ltd. to begin, illustrates the content of currency fund management companies, analysis of Chongqing Jin Machinery Co., Ltd. in money management, existing problems, and puts forward some countermeasures.Key words: Jin Machinery Company ； internal controls； cash 一、重庆劲合机械有限公司简介 重庆劲合机械有限公司（简称劲合公司）成立于2011年11月，坐落于重庆市永川区凤凰湖工业园区，公司的注册资本为壹仟万元整。劲合公司的主营业务和经营范围包括：节能环保设施研发、生产、销售；生产、销售矿用机械及配件、管材、电源开关，销售计算机、劳保用品、玻璃制品、电力设施、钢材、仪表仪器、润滑油、煤炭。公司自成立至今，规模不断扩大，产品的种类不断增加，经销的范围不断延伸，保持着强劲发展的良好势头。劲合公司是集矿山设施设计、制作、销售、装置和售后服务为一体的现代