实验6-2 应收款管理系统日常业务处理【实验目的】本实验将学习如何进行应收款日常业务处理。通过实验，理解应收款管理日常业务处理流程，掌握日常业务单据的操作方法，学会制单与修改原始单据。【实验准备】引入应收款系统初始设置的备份数据。将系统时间修改为“2012年1月31日”，以“001赵琳”身份注册进入“应收款管理系统”。并且在操作系统控制面板里将系统时间的格式修改为日期格式，具体操作是：“开始/设置/控制面板/区域和语言选项/自定义/日期”，将日期格式修改为“yyyy-mm-dd”格式。【实验要求】 （1）填制商业承兑汇票，暂不制单（2）录入应收单据（3）修改及删除应收单据（4）审核本月录入的应收单据并制单（5）录入收款单据（6）修改及删除收款单据（7）审核本月录入的收款单据（8）核销收款单并制单（9）应收冲应收并制单（10）处理坏账发生业务并制单（11）账套备份【实验资料】 （1）2012年1月2日，收到方园公司签发并承兑商业承兑汇票一张（120088），面值为234000元，到期日为2012年3月2日。 （2）2012年1月10日，收到大兴公司签发并承兑商业承兑汇票一张（130088），面值为117000元，到期日期为2012年1月31日。 （3）2012年1月10日，向方园公司销售甲产品2台，无税单价为19900元，增值税税率为17%（销售专用发票号码：3456700）。 （4）2012年1月10日，向北方公司销售甲产品3台，无税单价为20000元，增值税税率为17%（销售专用发票号码：3456702） （5）2012年1月10日，向大海公司销售乙产品2台，无税单价为19000元，增值税税率为17%（销售专用发票号码：3456706），以转账支票代垫运费1000元。 （6）2012年1月10日，向方园公司销售乙产品1台，无税单价为18000元，增值税税率为17%（销售专用发票号码：3456708），另以现金代垫运费200元。 （7）2012年1月15日，发现1月10日所填制的向大海公司销售乙产品2台，无税单价为19000元，增值税税率为17%的销售专用发票（号码：3456706）中的无税单价应为18000元。 （8）2012年1月15日，发现2012年1月10日向方园公司销售甲产品2台，无税单价为19900元，增值税税率为17%的销售专用发票（销售专用发票号码：3456700）填制错误，应删除。 （9）2012年1月20日，收到银行通知，收到大海公司以信汇方式支付购买乙产品2台的货款及代垫运费43120元。 （10）2012年1月20日，收到方园公司交来转账支票一张，支付其购买乙产品一强的货款及代垫运费18200元。 （11）2012年1月22日，发现1月20日所填制的收到大海公司购买乙产品2台的货款43120元应为43800元。 （12）2012年1月22日，发现1月20日所填制的收到方园公司交来转账支票款18200元有错误，需删除该张收款单。 （13）2012年1月22日，经三方同意，将1月10日形成的向方园公司收取的货税款及代垫费用款21260元冲转为向大兴公司收取的应收账款。 （14）2012年1月25日，将1月16日形成的应收大兴公司的应收账款21260元（货款21060元，运费200元）转为坏账。【操作指南】1、填制商业承兑汇票 （1）在应收款系统中，执行“杜撰管理”命令，打开“过滤条件选择”对话框。 （2）单击“过滤”进入“票据管理”窗口 （3）单击“增加”打开“票据增加”窗口 （4）在“票据类型”栏中选择“商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“120088”，单击“结算方式”栏的按钮，选择“商业承兑汇票”，“收到日期”栏选择“2012-01-02”，在“出票日期”栏选择“2012-01-02”，在到期是栏选择“2012-03-02”，在“出票人”栏录入“01”，或单击“出票人”栏的参照按钮，选择“方园”，在“金额”栏录入“234000”，在“票据摘要”栏录入“收到商业承兑汇票”。 （5）单击“保存”返加“票据管理”窗口。以同样方法录入第2笔业务的商业承兑汇票。2、填制销售专用发票 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口。 （2）确认“单据名称”栏为“销售发票”，“单据类型”栏为“销售专用发票”，然后单击“确定”打开“销售专用发票”窗口。 （3）单击“增加”，修改开票日期为“2012-01-10”，录入发票号为“3456700”，销售类型栏打开参照按钮，再进行编辑（销售类型编码：1；销售类型：经销；出库类别：销售出库；收发标志：发），在“客户简称”栏录入“01”，或单击“客户名称”栏的参照按钮，选择“方园”，在“存货编码”栏录入“005”或单击“存货名称”栏的参照按钮，选择“甲产品”，在“数量”栏录入“2”，在“无税单价”栏录入“19900”。 （3）单击“保存”，再单击“增加”，以此方法继续录入第4、5、6笔业务的销售专用发票。3、填制应收单 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口，单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“应收单”，单击“确定”，打开“应收单”窗口。 （2）单击“增加”，修改单据日期为“2012-01-10”，在“客户”栏录入“05”，或单击“客户名称”栏的参照按钮，选择“大海”，在“金额”栏录入“1000”，在“摘要” 栏录入“代垫运费”，单击下半部分第一行，相关信息被自动带入，在“数量”栏录入“100201”。 （3）单击“保存”按钮，再单击“增加”，继续录入第6笔业务的其他应收单。4、修改销售专用发票 （1）（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口，单击“确定”，打开“销售专用发票”窗口。 （2）单击“上张”，找到“3456706”号销售专用发票。 （3）单击“修改”，将无税单价修改为“18000”。 （4）单击“保存”，再单击“退出”。5、删除销售专用发票（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口，单击“确定”，打开“销售专用发票”窗口。 （2）单击“上张”，找到“3456700”号销售专用发票。 （3）单击“删除”，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”。 （4）单击“是”，再单击“退出”。6、审核应收单据 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据审核”命令，打开“应收单过滤条件”窗口。 （2）单击“确定”，打开“应收单据列表”窗口，单击“全选”。 （3）单击“审核”，系统提示“本次审核成功单据5张”。 （4）单击“确定”按钮，再单击“退出”。7、制单 （1）在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。 （2）单击选中“应收单制单”和“发票制单”前的复选框，单击“确定”，进入“应收制单”窗口。 （3）单击“全选”按钮，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“转账凭证”。 （4）单击“制单”，生成第一张凭证。 （5）单击“保存”按钮，单击“下张凭证”按钮，生成记账凭证后，再单击“保存”。8、填制收款单 （1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“收款单”窗口。 （2）单击“增加”，修改开票日期为“2012-01-20”，在“客户名称”栏录入“003”，或单击“客户名称”栏的参照按钮，选择“大海”，在“结算方式”栏录入“4”，或单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“信汇”，在“金额”栏录入“43120”，在“摘要” 栏录入“收到货款及运费”。 （3）单击“保存”按钮，再单击“增加”，继续录入第2张收款单。9、修改收款单（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“收款单”窗口。 （2）单击“下张”，找到要删除的收款单。 （3）单击“删除”，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”。 （4）单击“是”，再单击“退出”。10、删除收款单（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/应收单据录入”命令，打开“收款单”窗口。 （2）单击“下张”，找到要删除的收款单。 （3）单击“删除”，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”。 （4）单击“是”，再单击“退出”。11、审核收款单（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理/收款单据审核”命令，打开“结算单过滤条件”窗口。 （2）单击“确定”，打开“结算单列表”窗口，单击“全选”。 （3）单击“审核”，系统提示“本次审核成功单据3张”。 （4）单击“确定”按钮，再单击“退出”。12、核销收款单（1）在应收款管理系统中，执行“核销处理/手工核销”命令，打开“核销条件”对话框。 （2）在“客户”栏录入“05”，或单击“客户”栏的参照按钮，选择“大海”。（3）单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口，将上半部分的本次结算金额栏的数据修改为 “43120”，在下半部分的本次结算栏的第一行录入“1000”，在第二行录入“42120”。 （4）单击“保存”按钮，再单击“退出”。13、制单（1）在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。 （2）单击选中“收付款单制单”和“发票制单”前的复选框，单击“确定”，进入“制单”窗口。 （3）单击“全选”按钮，单击“凭证类别”栏的下三角按钮，选择“收款凭证”。 （4）单击“制单”，生成记账凭证。 （5）单击“保存”按钮，再单击“保存”14、应收冲应收 （1）在应收款管理系统中，执行“转账/应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框。 （2）在“转出户”栏录入“01”或单击“转出户”栏的参照按钮，选择“方园”，再在“转入户”栏录入“04”或单击“转入户”栏参照按钮，选择“大兴”。 （3）单击“过滤”，在第2行“并账金额”栏录入“21060”，在第3行“并账金额”栏录入“200”。 （4）单击“确定”按钮，系统弹出“是否立即制单”信息提示框，单击“是”完成制单。15、发生坏账 （1）在应收款管理系统中，执行“坏账处理/坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。 （2）将日期修改为“2012-01-25”，在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的按钮，选择“大兴”。 （3）单击“确定”，进入“坏账发生单据明细”窗口。 （4）在“本次发生坏账金额”栏第2行录入“21060”，第3行录入“200”。 （5）单击“确认”按钮，系统弹出“是否立即制单”信息提示框，单击“确定”生成发生坏账的记账凭证，修改凭证类型为“转账凭证”，单击“保存”，再单击“退出”。16、备份账套