销售预算（表一） 单位：元季 度1234全年预计销售量（件件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合 计89500121250153000121250485000预计现金收入计计算表（表二二） 单单位：元季 度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收收入537003580089500第2季度销售收收入7275048500121250第3季度销售收收入9180061200153000第4季度销售收收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三三） 单位位：件季 度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品：预计销售量50075010007503000加：预计期末存存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量5257759757503025直接材料采购预预算（甲产品品）（表四） 单单位：千克季 度1234合 计预计生产量（件件）8201020118010204040材料单耗 P材料料33333 S材料料22222预计生产需用量量 P材料料246030603540306012120 S材料料16402040236020408080加：期末存料量量 P材料料918106291810801080 S材料料612708612720720预计需要量合计计 P材料料337841224458414013200 S材料料2252748297227608800减：期初存料量量 P材料料7209181062918720 S材料料480612708612480预计采购量 P材料料265832043396322212480 S材料料17722136226421488320材料单价（元） P材料料44444 S材料料55555预计采购金额（元元）1949223496249042362891520 P材料料1063212816135841288849920 S材料料886010680113201074041600直接材料采购预预算（乙产品品）（表五） 单位：千克克季 度1234全 年预计生产量（件件）5257759757503025材料单耗（Q材材料）22222预计生产需用量量10501550195015006050加：期末存料量量465585450450450预计需要量合计计15152135240019506500减：期初存料量量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元元）65701002010890900036480预计现金支出计计算表（表六六） 单单位：元季 度1234全 年预计采购金额26062335163579432628128000 甲产品品1949223496249042362891520 乙产品品65701002010890900036480期初应付帐款1100011000第1季度采购金金额156371042526062第2季度采购金金额201101340633516第3季度采购金金额214761431835794第4季度采购金金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表表七） 单位：元元季 度1234全 年甲产品：预计生产量（件件）8201020118010204040单位产品工时定定额（工时）33333直接人工工时总总额（工时）246030603540306012120单位工时工资率率44444预计直接人工成成本总额984012240141601224048480乙产品：预计生产量（件件）5257759757503025单位产品工时定定额（工时）55555直接人工工时总总额（工时）262538754875375015125单位工时工资率率44444预计直接人工成成本总额10500155001950015000605000直接人工成本总总额20340277403366027240108980制造费用预算（表表八） 单位：元变动性制造费用用固定性制造费用用间接材料 80000管理人员工资 8096间接人工 76000折旧费 163347维修费 60000办公费 65500水电费 72880保险费 52200其他 38814其他 22000合计 326694合计 388143直接人工工时总总数 272445减：折旧 163447 现金支出出合计 217796 分配率率=326994/272245=1.2每季数=217796/4=5449预计现金支出计计算表（表九九） 单位：元元季 度1234全 年直接人工工时508569358415681027245 甲产品品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用用6102832210098817227694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲甲产品）（表表十） 计划产量：4040件件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料 P材料料3千克4.012.048480 S材料料2千克5.010.040400 小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用用3工时1.23.614544 合计37.6151904加：在产品及自自制半成品期期初余额0减：在产品及自自制半成品期期末余额0预计产品生产成成本151904加：产成品期初初余额3200减：产成品期末末余额4512预计产品销售成成本37.65150592产品成本预算（乙乙产品）（