优秀文档，精彩无限！单用途商业预付卡管理办法解读材料第一章 总则第一条 为加强单用途商业预付卡管理，维护当事人合 法权益，防范资金风险，根据有关法律法规，制定本办法。第二条 从事零售业、住宿和餐饮业、居民服务业（具 体行业分类表见附件 1）的企业法人在中华人民共和国境 内开展单用途商业预付卡业务适用本办法。本办法所称单用途商业预付卡（以下简称单用途卡） 是指前款规定的企业发行的，仅限于在本企业或本企业所属 集团或同一品牌特许经营体系内兑付货物或服务的预付凭 证，包括以磁条卡、芯片卡、纸券等为载体的实体卡和以密 码、串码、图形、生物特征信息等为载体的虚拟卡。解读： 管理办法第二条所述行业分类引自国家统计局的 国民经济行业分类。 对于混业经营的商业企业，只要其发行的单用途卡可 在其从事的零售业、住宿和餐饮业、居民服务业业务中兑付 商品和服务，即适用本办法。 单用途商业预付卡的定义引申自国办发 2011 【25】 号文件，判定发卡企业发行的预付卡是否属于单用途卡，可 从发卡主体和使用范围两个维度来判断。一是限定的发卡主 体。即管理办法所规定的从事特定行业的企业，应区别 于预付卡专营机构（非金融支付机构，如资和信等） ，以及 从事其他行业的企业（如健身机构、电影院、高尔夫球场、 书店等）。二是限定的使用范围。 管理办法调整的单用途 卡，限定在本企业或本企业所属集团或同一品牌特许经营体 系内使用，超越此使用范围的预付卡（如奥特莱斯购物广场 发行的预付卡）均不适用本办法。需要着重指出的是，是否 可跨法人使用，并不是区别单用途卡和多用途卡的判断依 据。单用途卡不仅可在发行企业的单一企业内使用，也可在 该企业所属集团或同一品牌特许经营体系内使用，本集团企 业或同一品牌特许经营体系内企业可分属不同法人。 （联营加 自营企业发行的卡，属单用途卡 ） 单用途卡不仅限于实体店发行的实体卡，也包括零售 电子商务企业发行的虚拟卡。因此，发行单用途卡的零售电 子商务企业也属于办法调整对象。网络零售企业发行的，仅 用于兑付自营商品的预付卡，属于单用途卡；但部分平台性 质的电子商务企业发行的，用于兑付非自营商品的预付卡， 不属于单用途卡。 （如凡客发行的为单用途卡， 淘宝商场发行 的卡不属于单用途卡 ）第三条 集团发卡企业是指发行在本集团内使用的单用途卡的集团母公司。集团是指由同一企业法人绝对控 股的企业法人联合体。品牌发卡企业是指发行在同一品牌特许经营体系内使 用的单用途卡，且拥有该品牌的企业标志或注册商标，或 者经授权拥有该企业标志或注册商标排他使用权的法人企 业。同一品牌特许经营体系是指使用同一企业标志或注册商 标的企业法人联合体。售卡企业是指集团发卡企业或品牌发卡企业指定的 承担单用途卡销售、充值、挂失、换卡、退卡等相关业务的 本集团或同一品牌特许经营体系内的企业。解读： 管理办法对“集团”的概念进行了限定，其范围 仅包括母公司绝对控股的子公司（企业法人） ，其他相对控 股或参股的企业法人以及非企业法人均不在其中。因此，以 集团发卡企业进行备案的，发行的单用途卡不得在其母公司 相对控股或参股的企业法人间使用。 集团母公司应为境内注册法人企业。（母公司在境外的，一般建议集团对发卡业务进行分拆，或授权国内一家公 司来代行此业务的母公司职责 ） 绝对控股是指集团母公司对子公司的持股比例超过 50% 。 企业标志即企业商号。 管理办法仅允许集团发卡企业和品牌发卡企业发 行跨法人使用的单用途卡，集团或同一品牌特许经营体系内 的其他企业只能作为售卡机构，不得自行发行在本集团或同 一品牌连锁企业内使用的单用途卡。发卡企业和售卡企业的区别：一是售卡企业承担单用途卡的销售，并不实际拥有预收资金的所有权，预收资金仍属 于发卡企业。这是售卡企业与发卡企业最本质的区别（售卡企业不用单独备案 ） 。二是发卡企业是集团的母公司或品牌 的授权方，而售卡企业是集团的子公司或品牌的被授权方。 售卡企业必须隶属于集团或同一品牌连锁企业，并应由集团 发卡企业或品牌发卡企业指定。其开展的单用途卡业务包括 销售、兑付、充值、赎回、清退等相关业务，与发卡企业所 提供的服务是一致的。（集团发卡企业发行的单用途预付卡设定地域限制的，可由母公司统一备案或由子公司按区域分别备案 ）第四条 规模发卡企业是指除集团发卡企业、品牌发卡 企业之外的符合下列条件之一的企业：（一）上一会计年度年营业收入 500万元以上；（二）工商注册登记不足一年、注册资本在100万元以上。商务部可以根据具体情况调整规模发卡企业标准，以公 告的形式公布。解读： 指发卡企业的全部营业收入，包括零售业、住宿和餐 饮业、居民服务业以外的营业收入。 指从企业工商注册登记日至提交备案材料日不足一年。第五条 商务部负责全国单用途卡行业管理工作。县级 以上地方人民政府商务主管部门负责本行政区域内单用途 卡监督管理工作。解读： 地方商务主管部门所承担的监督管理工作包括两个 部分，一是对应在本单位进行备案的发卡企业进行监管。二 是对无需在本单位备案，但在本地开展单用途卡业务的售卡 企业或发卡企业分支机构进行监管。但上述两种情形，监管 侧重点有所不同，在第二种情形下，商务主管部门不负责对 企业的预收资金进行监管。 （前者监管重点是资金， 后者监管 重点是服务 ）第六条 单用途卡行业组织按照章程为其成员提供 信息咨询和宣传培训等服务，发挥行业自律作用。解读： 目前已成立的全国性行业组织是中国商业联合会商 业预付卡规范管理工作专业委员会。 （其主要工作职责是： 行 业研究、咨询、行业自律、宣传等 ）第二章 备案第七条 （新）发卡企业应在开展单用途卡业务之日起30日内按照下列规定办理备案：（一）集团发卡企业和品牌发卡企业向其工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门备案；优质文档，精彩无限！优秀文档，精彩无限!（二）规模发卡企业向其工商登记注册地设区的市人民 政府商务主管部门备案；（三）其他发卡企业向其工商登记注册地县（市、区） 人民政府商务主管部门备案。售卡企业由集团发卡企业和品牌发卡企业向其备案机 关统一备案。解读： 指发行单用途卡之日起。 既属于集团发卡企业、又属于品牌发卡企业的企业， 按备案企业意愿选择一种类型进行备案。备案机关无法判定 发卡企业类型的，应向上级商务主管部门请示。 直辖市未设县级商务主管部门的，其他发卡企业应向 设区的市人民政府商务主管部门。 集团发卡企业和品牌发卡企业备案时，同时提供售卡 企业清单，并不再向售卡企业单独授予备案编号。如售卡企 业发行在本企业或以本企业为母公司的集团中使用的单用 途卡，应作为发卡企业另行备案。第八条发卡企业应向备案机关提交下列材料：（一）单用途卡发卡企业备案表；（二）企业法人营业执照（副本）复印件；（三）组织机构代码证复印件；发卡企业为外商投资企业的，还应提交外商投资企业批准证书复印件优质文档，精彩无限!优秀文档，精彩无限！单用途卡发卡企业备案表可以从备案机关处领取或 通过商务部政府网站（ www.mofcom.gov.cn ）下载（格 式见附件 2 ）。解读： 请 登录 商 务 部 网 站 政 策发 布栏 目， 具体 网 址 为 http:/www.mofcom.gov.cn/aarticle/b/c/201209/20120908362 416.html第九条 规模发卡企业除提交本办法第八条规定的材 料外，还应向备案机关提交下列材料：（一）经审计机构审计的上一年度财务报表（加盖公 章），但工商注册登记不足一年的规模发卡企业除外；（二）实体卡样本（正反面） 、虚拟卡记载的信息样本；（三）单用途卡业务、资金管理制度；（四）单用途卡购卡章程、协议；（五）资金存管账户信息和资金存管协议。解读： 指依法注册成立的会计师事务所，审计人员须具备国 家财政主管部门颁发的有效执业资格。 工商登记不足一年的规模发卡企业，应于下一会计年 度开始补充提交财务报表。 单用途卡的业务制度应包括发行、服务、纠纷处理、 系统管理等内容；资金管理制度应包括预收资金的结算、管 理、使用等。 备案机关应查验资金存管协议或存管资金冲抵凭证， 并留存复印件；资金存管协议、保证保险保单、银行保函和 担保保函有效期原则上为一年，备案机关应记录协议、保单 或保函的到期日；协议到期日前一个月，备案机关应提示备 案企业续约。对协议到期未续约的企业，视同达不到备案要 求，备案无效，备案机关予以公示，备案编号同时作废，企 业需重新备案。 （此条为核心要件， 备案机关重点审查协议是 否规范、金融机构是否已确认、存管资金是否达到规模 ）第十条 集团发卡企业和品牌发卡企业除提交本办法 第八条规定的材料外，还应向备案机关提交下列材料：（一）经审计机构审计的上一年度财务报表及合并财务 报表（加盖公章） ，但工商注册登记不足一年的集团发卡企 业、品牌发卡企业除外；（二）实体卡样本（正反面） 、虚拟卡记载的信息样本；（三）单用途卡业务、资金管理制度；（四）单用途卡购卡章程、协议；（五）资金存管账户信息和资金存管协议；（六）与售卡企业签订的协议文本及售卡企业清单；（七）集团发卡企业提交集团股权关系说明；品牌发 卡企业提交企业标志、注册商标所有权或排他使用权证明 。解读：协议应明确发卡企业与售卡企业之间的权利义务关 系，包括发卡流程、服务规范、资金结算、纠纷处理、违约 责任等。 股权关系说明系指集团发卡企业与售卡企业之间的 持股关系。 企业标志、注册商标所有权可提供商标注册证，并应 列明使用的有效期。 应列明使用期限。第十一条 备案机关对已备案的发卡企业予以编号，并在商务部和备案机关指定的媒体上公告，提供公众查询 服务。解读： 规模发卡企业、集团发卡企业和品牌发卡企业由备案 机关授予商务部统一编制的编号，编号由单用途商业预付卡 业务信息系统自动配发。其他发卡企业由备案机关自行编号，各地自行编制的编 号应与全国统一编号有所区别。 商 务 部 指 定 的 媒 体 为 国 际 商 报 和 市 场 秩 序 网( www.12312.gov.cn )。 商务部市场秩序网将提供有关查询服务。第十二条备案事项发生变更、发卡企业类型改变或单用途卡业务终止时， 发卡企业应在变化之日起 15 个工 作日内向备案机关办理变更、注销手续。解读： 备案事项是指备案表中所填列的信息； 发卡类型改变是指发卡企业改变单用途卡使用范围 的情形，备案企业应按照管理办法有关要求补充提交备 案材料。 （如存管资金等重大事项发生变更， 发卡企业应在规 定时间内以书面和系统平台申请的方式同时提出申请，非重 大事项变更可在系统平台上提出申请 ） 单用途卡业务终止是指终止发行预付卡的行为。 发卡企业注销备案， 予以公示， 原备案编号自动作废。第三章 发行与服务第十三条 企业可发行记名卡和不记名卡，记名卡可挂 失。发卡企业应在实体卡卡面上记载发卡企业名称及联 系方式、卡号、使用规则、注意事项等。集团发卡企业还应 标明集团名称，品牌发卡企业应标明统一的企业标志或注册 商标。虚拟卡也应记载上述信息。已备案的发卡企业可标明 备案编号。解读：发卡企业名称、集团名称应与备案表所填列的企业名称保持一致。第十四条 发卡企业或售