对银行基层营业机构开展“三化三铁”创建工作的思考 目前，银行正在开展基层营业机构“三化三铁”创建活动，旨在不断提高全行的基础管理水平，提高经营管理效益。商业银行基层网点作为商业银行最基本、最基础的组织形式，是商业银行的窗口部门，是提供产品和服务的主要平台。因此，抓好基层营业机构的“三化三铁”工作显得犹为重要，是防范操作风险和提高银行效益的基础性工作。本人结合日常工作情况，谈几点粗浅的看法。一、“三化三铁”的主要含义“三化”是指临柜业务的标准化、规范化、制度化，“三铁”是指铁账、铁款、铁规章。“三化”中的“标准化”是指，临柜业务制度完善，操作性强；营业机构岗位职责明确，履行到位；业务流程合理，运行严密。“规范化”是指，临柜业务操作人员严格执行各项规章制度，业务操作手续严密，操作过程严格执行制度标准。“制度化”是指，建立临柜业务基础管理工作的制度保障机制，明确工作内容与目标，确保工作的推进持续性、长效性。“三化三铁”中的“三化”是过程和行为要求，“三铁”是最终的目标和结果。 二、开展创建“三化三铁”工作活动的必要性。 （一）开展“三化三铁”创建工作，是提高运营基础管理水平的需要。 会计基础工作是会计工作的基本环节，离开这一基本环节，会计工作就无从谈起。而网点柜台是我行最主要的服务窗口和产品实现渠道，是全行最基本的核算单元，是银行最基本的“细胞”，全行绝大多数业务与产品，都要通过柜面操作才能实现。因此，通过“三化三铁”创建活动，有力的推动基层营业机构严格按操作流程处理业务，严格执行规章制度，不断加强运营基础管理，促进全行基础工作管理质量、管理水平和管理效能的整体提升。(二)开展“三化三铁”创建工作，是提高全行风险防控能力的需要。我行基础管理中的突出问题就是一些基层营业机构员工合规意识淡薄、制度执行力较差。大多数风险事件和案件的都与违规操作有关。而对违规操作的管理又没有一套科学的办法。只要不出问题，违规行为往往得不到追究；一旦发生案件，往往采取事后“亡羊补牢”、“头痛医头、脚痛医脚”的措施，不能从根本上解决问题，缺乏一个对营业机构违规行为进行全面、持续、行之有效的考核评价机制。通过开展“三化三铁”创建活动，有效利用各种技术手段，采取现场和非现场检查的方式，以非现场检查为主，客观评价营业机构的基础管理水平，使基层营业机构的风险防控能力和风险管理水平得到整体提升。（三）开展“三化三铁”创建工作，是提高营业机构经营业绩的需要。 基层营业机构做为全行经营管理的前沿阵地，其工作质量、工作效率、服务水平将直接影响到全行的经营效益及经营管理水平，不断优化业务流程，提高员工的职业道德素质和操作技能，提高工作效率，不断满足客户的个性化业务需求，着力抓好员工的服务技能和服务水平，为客户提供一个环境舒适、高效快捷、服务满意的营业场所，提高客户对农行的美誉度、满意度和忠诚度，持续为我行创造更大的价值。因此，通过开展“三化三铁”创建活动，不断提高运营效率、运营质量，使我行在客户中树立良好的形象，为提高经营业绩打下坚实的基础。 三、目前运营基础工作中存在的主要问题 （一）对会计基础工作认识不足，重视不高。由于会计基础工作对会计工作和经营管理工作的影响往往是间接的，正因为如此，个别单位领导认为会计基础工作抓不抓无所谓。同时，由于规范的业务操作有时会造成个别客户的不理解，甚至抵触，因而，部分单位领导片面的认为，加强会计基础工作会造成客户的流失，继而影响整个单位的经营效益。这种业务经营与会计基础工作一手硬一手软的状况，直接后果是会计基础工作的削弱，进而影响整个会计工作水平和经营管理水平的提高。 （二）会计人员素质不高，技能不强。近三年来省市县三级行抓培训，提素质，抓考试，提技能，做了大量工作，柜员的整体素质和操作技能有了一定程度的提高，但前台人员结构不合理，人员老化，学习积极性不高的问题依然较突出，短期内难以改变。不少员工内控意识薄弱，对内部控制和风险管理缺乏真正的理解和把握，降低了抵御操作风险的能力。员工对会计基础工作的认识不足，未引起足够的重视，片面的认为只要不出问题就行，对工作的质量要求不高，造成推广“三化三铁”工作的难度。（三）制度建设不够健全，管理存在缺陷。一是有的规章制度跟不上业务发展的需要，没有及时进行修订；有的制度过于简单，操作性不强，无法有效防范业务风险；有的制度又过于严格、机械，某种程度上制约业务发展。二是部分内控制度未得到有效遵循。一方面由于管理弱化和操作上的不规范，有章不循的现象时有发生；另一方面，面对过于繁杂、交叉的制度，在具体执行上，往往也会造成无所适从的状况。三是有些内部控制偏重事后控制，在问题出现以后才设法堵塞漏洞或进行惩处，缺乏事前防范的意识。（四）制度执行不力，违规操作屡禁不止。主要表现在：一是由于工作责任心不强、注意力分散而造成的风险。如手工销号的重要空白凭证销号不及时，造成账实不符；预警信息核销不及时；办理存折支取业务未使用票据鉴别仪等。二是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统，钱、证、章不入箱上锁。三是不讲原则、怕得罪人，明知违规而操作，造成风险隐患。四是制约机制不够严密完善，监控不严，事后监管防线作用没有充分发挥。（五）责、权、利不清，监督管理职能弱化。基层运营主管是防范风险的第一道防线，但在实际工作中运营主管承担了大量的与内控关系甚少的工作。从网点柜面服务到日常维护，从产品营销到协调内外部关系，各条线工作要求最终都落实在运营主管身上，精力被大量繁杂事务牵扯，运营主管从第一“防线”变成了第一“管家”，从而削弱了第一防线所发挥的实际效果。四、创建“三化三铁”工作的措施和建议。（一）确立目标，全员发动，明确工作职责。各单位要从本单位的现状出发，实事求是确立创建“三化三铁”的工作目标，“三化三铁”工作是全行基础管理的一部分，各级行行长负总责，分管副行长各负其责，各单位务必要落实责任，明确分工，运营管理部门要认真做好牵头工作，相关部门要紧密配合，形成“一把手亲自抓，分管领导具体抓，职能部门牵头抓，协作部门配合抓，营业网点共同抓，临柜人员重点抓”的工作体系。强化企业文化建设，形成内在约束的良好氛围，关心员工，解决其工作生活中的后顾之忧。要强化对操作风险认识的文化导向,纠正“操作风险的控制会增大经营成本、影响工作效率”的错误观念。充分调动广大员工的工作积极性，形成良好的内部控制文化，不断强化对创建“三化三铁”工作的认识。（二）强化培训，提高素质，理顺操作流程。人是生产力中最活跃的因素，要坚持以人为本的经营理念，使员工具有高度的责任感和成就感，尽心尽力做好本职工作。培养员工的操作风险防范意识，提高规章制度的执行力度，建立清晰的岗位职责，做到人尽其才。结合业务操作中经常出现的问题，适时开展业务培训，提高员工的操作技能。同时，加强对员工的风险防范教育，提高风险识别能力。要充分考虑风险和效率的原则，理顺业务操作中的瓶颈，切实解决操作不顺、流程不畅的问题。（三）落实制度，定期检查，及时解决问题。高度重视各项规章制度落实情况，如员工强制休假制度、领导带班制度、重要岗位人员的定期轮换等规章制度要不折不扣的执行到位。加强员工行为排查，网点负责人要及时了解员工的思想动态，发现异常情况及时采取果断措施，决不姑息迁就，养虎为患。加强对运营主管的管理，把业务精通、责任心强的员工充实到运营主管队伍中来，充分发挥其业务指导和监管职责。减轻运营主管的工作压力，将与会计内控风险关系不大的工作从运营主管职责中分离出来，切实发挥好第一道防线的作用。加强对监管员的管理，提高监管员队伍的素质，使监管员切实履行自身职责，加强对营业网点的辅导和监管力度，及时解决网点在业务操作中出现的问题，不断总结经验，提高网点的管理水平。同时，提高监管员和运营主管的待遇，强化其职业归属感，为其搭建良好的职业发展前景平台。充分利用会计监控系统、远程视频联网系统、运营监管平台等各种技术手段，合理利用各部门的检查结果，定期开展“三化三铁”专项检查，并进行通报，使网点了解自身的情况，从而有的放矢，有针对性的加以解决。（四）落实责任，严格奖惩，严肃考核机制。为了使“三化三铁”创建活动更加有效的开展，各单位要落实责任，严格奖惩。一是要完善岗位责任制和奖惩制度，制定“三化三铁”创建活动考核奖惩办法，将“三化三铁”创建活动纳入全年综合绩效考评中，加强考核与评价，明确各单位领导、部门负责人、网点负责人、监管员、运营主管、员工的职责，年度内达到目标的要进行奖励，由于主观原因未达到目标的要进行戒免谈话、扣罚效益工资、直至免职。二是要严肃“三化三铁”创建的责任追究制度，对检查发现的问题根据相关规定进行积分、罚款、纪律处分等相应处理，决不姑息。同时，对检查不认真或对查出问题不报告甚至弄虚作假的检查人员及骗取荣誉的单位和个人，要追究相关当事人的责任，确保创建活动的严肃性和有效性。