36-8 项目投资控制对建设项目投资进行有效的控制是工程建设管理的重要组成部分，它包括在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段的控制；把建设项目投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，确保项目投资控制目标的实现，以求能合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。36-8-1 投资控制的原理1设置建设项目的投资控制目标为了确保投资目标的实现，需要对投资进行控制；如果没有投资目标，也就不需要对投资进行控制。投资目标的设置应有充分的科学依据，是很严肃的，既要有先进性，又要有实现的可能性。如果控制目标的水平过高，也就意味着投资留有一定量的缺口，虽经努力也无法实现，无法达到，投资控制也就将失去指导工作、改进工作的意义，成为空谈。如果控制目标的水平过低，也就意味着项目高估冒算，建设者不需努力即可达到目的，不仅浪费了资金，而且对建设者也失去了激励的作用，投资控制也如同虚设。由于工程项目的建设周期长，各种变化因素多，而且建设者对工程项目的认识过程也是一个由粗到细，由表及里，逐步深化的过程，因此，投资控制的目标是随设计的不同阶段而逐步深入、细化，其目标也是分阶段设置，使控制的目标愈来愈清晰，愈来愈准确。如投资估算是设计方案选择和初步设计时的投资控制目标，设计概算是进行技术设计和施工图设计时的投资控制目标，设计预算或建设工程施工合同的合同价是施工阶段投资控制的目标，它们共同组成项目投资控制的目标系统。2投资控制的全过程监理工程师对投资控制应开始于设计阶段，并贯穿于工程实施的全过程之中。项目投资控制的关键在于施工以前的决策阶段和设计阶段；而在投资决策以后，设计阶段（包括初步设计、技术设计和施工图设计）就成为控制项目投资的关键。监理工程师应注意对设计方案进行审核和费用估算，以便根据费用的估算情况与控制投资额进行比较，并提出对设计方案是否进行修改的建议。同时，监理工程师还应对施工现场和环境进行踏勘，对施工单位的水平和各种资源情况进行调查，以便对设计方案的某些方面进行优化，提出意见，节约投资。在施工阶段，投资控制主要是通过审核施工图预算，不间断地监测施工过程中各种费用的实际支出情况，并与各个分部工程、分项工程的预算进行比较，从而判断工程的实际费用是否偏离了控制的目标值，或有无偏离控制目标值的趋势，以便尽早采取控制纠偏措施。3技术与经济应有机地结合在工程项目的建设过程中，将投资控制目标值与实际值进行比较，以及当实际值偏离目标值时，分析偏离产生的原因，并采取纠偏的措施和对策，这仅仅是投资控制的一部分工作。要更有效地控制项目的投资，还必须从项目的组织结构、合同结构、技术措施与方案、经济与信息管理等多方面采取相应的措施。如技术措施与方案就包括设计方案的比较与选择，严格审查初步设计、技术设计、施工图设计、设计变更、施工方案、施工组织设计，以及对各种方案和措施进行技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术与经济二者之间的关系，使之有机地结合起来，也是控制项目投资的有效手段之36-8-2 监理工程师的任务、职责和权限36-8-2-1 监理工程师的任务和职责项目投资控制包括建设前期阶段的监理、工程设计阶段的监理、工程施工阶段的监理等；一般应根据工程建设监理合同开展工作，这里仅介绍工程施工阶段的监理工程师的工作。1施工招标阶段：协助建设单位确定项目管理模式，协助建设单位准备与发送招标文件，协助评审投标书，提出决标意见。2签订合同：协助建设单位确定合同结构和形式、考查施工队伍、与施工单位签订建设工程施工合同。3认真审查施工图预算，详见“36-8-3施工图预算编制与审核”。4确定目标：为了控制项目投资，监理工程师必须编制资金使用计划（按项目或按分项工程、分部工程），合理地确定工程项目投资控制的目标值，包括工程项目的总目标值、分目标值、各细目标值；在工程项目实施的过程中，采取积极的措施，控制投资支出，并及时、全面、准确地收集、汇总费用支出额的实际值，与投资目标值进行比较，并作好费用支出的分析与预测；加强对各种干扰因素及其影响程度的控制，并及时采取防范措施，保证工程项目投资控制目标值的实现。当在日常工作的过程中，发现实际支出额与各目标值发生偏差时，应及时分析产生的原因，同时对各目标值进行必要的调整。此外，还应将投资控制与进度控制结合在一起，进一步编制按时间进度的资金使用计划，绘制反映资金与进度的综合图表。5对进度计划与施工组织设计（或施工方案）的审查。6对目标进行风险分析。依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并应制定防范性对策。专业监理工程师进行风险分析主要是找出工程造价最易突破部分（如施工合同中有关条款不明确而造成突破造价的漏洞，施工图中的问题易造成工程变更、材料和设备价格不确定等）以及最易发生费用索赔的原因和部位（如因建设单位资金不到位、施工图纸不到位，建设单位供应的材料、设备不到位等），从而制定出防范性对策，书面报告总监理工程师，经其审核后向建设单位提交有关报告。7工程计量与工程款支付工作。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进行工程量计量与工程款支付，详见本章36-8-4。8工程变更的控制：总监理工程师应从造价、项目的功能要求、质量和工期等方面审查工程变更的方案，并宜在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。详见“36-8-5 工程变更的控制”。9索赔管理，详见“36-8-6 索赔管理”。10竣工结算，详见“36-8-7 竣工结算与决算”。36-8-2-2 监理工程师的权限为保证监理工程师有效地控制项目投资，必须对监理工程师授予相应的权限，并且在建设工程施工合同中作出明确规定，正式通知施工企业。监理工程师在施工阶段进行投资控制的权限包括：1审定批准施工企业制定的工程进度计划，并督促按批准的进度计划执行；2检验施工企业报送的材料样品，并按规定进行抽查、复试，根据检验、复试的情况批准或拒绝在本工程中使用；3对隐蔽工程进行验收、签证，并且必须在验收、签证后才能进行下一道工序的施工；4对已完工程（包括检验批、分项工程、子分部和分部工程）按有关规范标准进行施工质量检查、验收和评定；并在此基础上审核施工企业完成的检验批、分项工程、子分部和分部工程数量，审定施工企业的进度付款申请表，签发付款证明；5审查施工企业的技术措施及其费用；6审查施工企业的技术核定单及其费用；7控制设计变更，并及时分析设计变更对项目投资的影响；8做好工程施工和监理记录，注意收集各种施工原始技术经济资料、设计或施工变更图纸和资料，为处理可能发生的索赔提供依据；9协助施工企业搞好成本管理和控制，尽量避免工程返工造成的损失和成本上升；10定期向建设单位提供施工过程中的投资分析与预测、投资控制与存在问题的报告。36-8-3 施工图预算的编制与审核36-8-3-1 施工图预算及其作用施工图预算是在设计的施工图完成以后，以施工图为依据，根据预算定额、费用标准、以及工程所在地区的人工、材料、施工机械设备台班的预算价格编制的，是确定建筑工程、安装工程预算造价的文件。施工图预算的作用：1是工程实行招标、投标的重要依据；2是签订建设工程施工合同的重要依据；3是办理工程财务拨款、工程贷款和工程结算的依据；4是施工单位进行人工和材料准备、编制施工进度计划、控制工程成本的依据；5是落实或调整年度进度计划和投资计划的依据；6是施工企业降低工程成本、实行经济核算的依据。36-8-3-2 施工图预算的编制方法和步骤请查阅本手册“32 建筑工程造价”。36-8-3-3 施工图预算的审核施工图预算编制完成后，需要监理工程师进行审核。由于监理工程师参加了技术准备和施工的全过程，熟悉施工的范围、内容和施工详图情况，能搜集到较多、较完整的技术经济资料，因此可以通过审核，对发现的差错与编制单位协商，进行相应的修正，提高预算的准确性。可以排除不正当提高工程预算造价的现象，防止高估冒算，有利于节约资金；可以堵塞预算中的漏洞，防止预算偏高或偏低的不良倾向，使施工单位的劳动得到应有的收入和补偿，促使施工单位加强管理，搞好经济核算，增产节约，降低成本；可以为资金监督部门实施财政监督提供可靠的依据。审核的内容主要是：1工程量计算是否准确，特别是对原设计是否符合工程的实际情况，计算中是否有重复或漏项；2预算单价的套用是否合理，特别要注意预算中所列各分项工程的名称、规格、尺寸、形式、施工方法等内容，是否与预算定额一致；3各项取费标准是否符合现行的规定。对其中的直接费审查，因各地区对其具体内容、计算方法有不同的规定，因此在计算时要按当地的定额要求执行。对其中间接费的审查，不但要防止多算或重复计算，还要注意防止高套取费标准，包括高套企业的级别和工程标准等。36-8-4 工程计量与工程款支付工程计量是根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包单位申报的已完成工程的工程量进行的核验。工程计量的范围仅限于承包单位完成的质量验收合格的工程量，未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合施工合同规定的工程量，监理人员应拒绝计量和该部分的工程款支付申请。36-8-4-1 工程计量与工程款支付程序项目监理机构应按下列程序进行工程计量和工程款支付工作：1承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；工程款支付申请表应符合A5表（表36-19）的格式。2专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；3总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。36-8-4-2 审核与签认专业监理工程师对承包单位报送的工程款支付申请表进行审核时，应会同承包单位对现场实际完成情况进行计量，对验收手续齐全、资料符合验收要求并符合施工合同规定的计量范围内的工程量予以核定。工程款支付申请中包括合同内工作量、工程变更增减费用、经批准的索赔费用，应扣除的预付款、保留金及施工合同约定的其他支付费用。专业监理工程师应逐项审查后，提出审查意见报总监理工程师审核签认。36-8-4-3 统计与分析报告专业监理工程师应及时建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施，并应在监理月报中向建设单位报告。36-8-5 工程变更的控制工程变更是在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。建设工程施工合同签订以后，对合同文件中的任何一部分的变更都属于工程变更的范畴。建设单位、设计单位、施工单位和监理单位等都可以提出工程变更的要求。因此在工程建设的过程中，如果对工程变更处理不当，都将对工程的投资、进度计划、工程质量造成影响，甚至引发合同的有关方面的纠纷，因此对工程变更应予以重视，严加控制，并依照法定程序予以解决。36-8-5-1 工程变更的原因工程项目在实施的过程中，一是发现有许多问题在设计文件、招标文件中没有考虑，或是考虑不周；二是施工现场情况、或是自然条件等发生了变化，或是发生了不可预见的事故，需要修改设计文件和施工合同。不管是什么原因引起，监理工程师都必须查清变更的原因和依据，以便及时处理。变更的主要原因包括以下几个方面：1设计变更在施工前或施工过程中，由于遇到不能预见的情况、环境，或为了降低成本，或原设计的各种原因引起的设计图纸、设计文件的修改、补充，而造成的工程修改、返工、报废等。2工程量的变更由于各种原因引起的工程量的变化，或建设单位指令要求增加或减少附加工程项目、部分工程，或提高工