细心整理 资产财务部会计科费用审核规定 第一条 为了加强公司财务管理，合理限制资金本钱，标准公司费用报销行为，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国发票管理方法实施细那么、中共中心八项规定、六条禁令、违规发放津贴补贴行为处分规定及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合公司实际状况制定本规定。 其次条 各项业务费用发生，经办人及有关责任人要保证业务真实性，发觉有虚列费用行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定 日常业务开展，要严格遵守中共中心八项规定、六条禁令、违规发放津贴补贴行为处分规定，不得违反，对各项费用报销规定如下。 (一)慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生费用，发票开具内容要详细，要填写明确物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准300元/人，慰问人员明细表和慰问请示报告作为凭证附件之一。 二职工教化经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付费用。培训费：托付高校院校开展培训，要求供应及高校院校签订培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。购书：发票内容要填写书籍详细名称，及工作无关书籍不予列支，假设购置书籍较多时，可附销售清单，并加盖开票单位发票专用章。学历及职称晋升费用：该类费用报销遵照集团公司人力资源管理规定执行。三差旅费：遵照永登公司下发登电字20079号文费用报销管理规定对差旅费要求审核限制。住宿费报销附件要求：凡外出参加会议发生住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿不得报销餐费及住宿费；市内交通补助必需供应出差当地发票，附带有款待费，要求供应当地款待费发票假如说是找发票顶替什么费用，必需供应原始单据或相关证明，如：饭店签字白条、收据、领导签字等相关证明。四办公费固定电话费：负责集中交纳部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。移动电话费：负责集中购置部门应供应移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写要附购置清单，不能超过1000元。光纤运用费：需供应相关合同。五款待费款待费发票不能超过500元。机打发票不能超过300元。高档饭店一律不予接收，并要求返回作废。定额商业发票即国税版定额发票，必需供应清单，清单中不能见烟酒、茶叶、土特产、保健品、食品、礼品、宝剑,花草等有关违反八项规定物品。超过500元连号发票不予接收，假如多张报销单据，不同开票单位发票相互穿插粘贴，以躲避以上规定，视同连号和同一家开票，不予接收。（六） 车辆费用分车辆保险、过路费、车辆修理费、加油等，车辆修理费报销时须附修理清单，清单上假如显示是个人车辆车牌号或个人姓名那么不予报销。加油票和车辆运用费要求运用增值税专用发票。七修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产修理。公共设备及房屋修理，要求修理完毕后，由设备责任人、修理人共同填写修理验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施修理由工程管理部们验收。超过1000元修理费要求供应合同。 八劳动爱惜费和防暑降温费：要附有发放明细，填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。 九会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、及会人员、会议主题、会议费用等。 十广告及传播费：须供应及电视台、报社等媒体单位签订业务合同。十一技术效劳费：要供应相关业务合同。十二中介费：要供应相关业务合同。十三厂内绿化费：日常维护费用须供应合同。十四会费：要求有行业协会相关证明文件，各部门要严格遵照会费预算标准限制。十五退休职工费用：包括退休人员安家费以及为退休人员发生其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。十六工程前期考察费：工程考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及工程要及请示报告一样，不得报销及考察地相互冲突费用。十七财产保险、意外损害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。第四条 严禁列支工程不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，烟酒、宝剑等，应有个人担当各种商业保险，个人担当消费工程，如高消费消遣健身费用、旅游费用，违规发放补贴。 第五条 报账留意事项 一当月发生费用，次月26日结账之前必需报销(12月份发生费用在次年1月6日前报销完毕)，否那么不予审核列支定额车辆费用除外。 二部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月期间，每月共性费用不得超出正常月份1.5倍。特性费用实行过程限制，对开展每项业务活动，报账时要求供应必要状况说明或其他有关证据。 三餐厅工具用具添置需附事前审批准备报总经理审批。 四大项办公用品要在办公文具店进展购置，不得在超市购置；日常办公用品金额在伍佰元以内，可在超市购置,每月一次。 五 高档酒店全部费用不予报销，登封境内例如：少林国际、天中酒店、丰源酒店、禅武酒店等。 第六条 费用报销单填写及票据开具、粘贴要求一报销单据填写时要力求干净美观，费用审批单设置网上流程要求走网上审批，要把相关工程填全，且不能涂改；假设领导签批后单据填写错误除金额外，金额不允许修改，要在修改处加盖审计督察部印章。二报销单上金额要及发票金额一样，清单金额假设多于发票金额，按发票金额报销。粘单上票面金额、张数及合计金额要填写且不能出现涂改现象。三发票上日期和单位名称填写正确及完整，正确填写格式为：2015年2月6日。 四报销单要及发票内容一样，如发票开具是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“款待费”等及发票内容及事实不符工程。五原始票据张数计算方法：原始票据包含全部附件粘贴单上有几张就算几张,合同假设为多页，要拆开分页计算原始票据张数，附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，假设纸张较大不能粘在粘贴单上，一张为一张附件。六发票更换，报销时假设为跨年度及不合规发票须要更换时，新更换发票要重新加盖企管部审核印章。七发票粘贴留意事项：左侧以装订线为准，粘贴时有多张发票，先从右上起先贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴清单要单独附在一张粘贴单上，间距要保持根本一样；假如发票只有一张那么以粘贴单上装订线为准，紧挨装订线位置粘贴；如增值税发票及比拟大，每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线，干脆以粘贴单右边对齐粘贴。发票上不再标注依次号。同类别发票可粘在同一张粘贴单上，每张粘贴单上发票粘贴数量不超过12张，大小和长短不一样发票要分开粘贴。反面有印色功能发票，要把左边折一个边粘贴，假设不折叠时间久后会自动脱落。清单粘贴时要单独贴一张，报销时要和相对应发票放在一起，以便利查看。本规定自2016年3月1日起执行。