第一篇银行风险管理基本知识一、考点精讲本部分包括九大知识要点， 主要是银行风险管理相关基本知识， 包括风险概述、 银行与风险 管理两部分内容。风险与风险管理基础知识1. 风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性2. 风险管理意义1）.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力2）.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式3）.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合4）.健全的风险管理为商业银行创造附加价值5）风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也 是金融监管的迫切要求3. 商业银行风险管理的发展1）资产风险管理模式阶段 :20 世纪 60 年代前 ,偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性2）.负债风险管理20 世纪 60 年代 70 年代3）.资产负债风险管理模式20 世纪 70 年代 通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制 缺口分析、久期分析成为重要手段4）.全面风险管理模式20 世纪 80 年代后1988 年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成（1）全球的风险管理体系（2）全面的风险管理范围（3）全程的风险管理过程（4）全新的方法（5）全员的风险管理文化 注意：理解各个阶段的特点及时间跨度。4. 商业银行风险的主要类别 着重掌握信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。 要掌握这几种风险的定义及其规避方法，并能区分这些风险。 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化， 影响金融 产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。 （1）违约风险既可以针对个人，也可以针对企业 （2）结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。 市场风险被定义为由于市场价格 （包括金融资产价格和商品价格） 波动而导致商业银行表内、 表外头寸遭受损失的风险。主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。 市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。 由于市场风险来源于所属的经济体系， 具有明显的系统性风险特征， 难以通过分散化投资完 全消除。操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。 根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险， 七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务 做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/ 或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。 资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回， 进而无法满足到期负债的偿还和新的合理 贷款及其他融资需要。负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金， 由于内外因素的变化而发生 不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，是综合性风险。产生原因： 商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺 陷同样会导致流动性不足。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。5. 商业银行风险管理的主要策略 商业银行风险管理策略指的是风险管理政策层面上的管理技术和措施。掌握管理策略的特 点，学会区分各种策略。风险分散 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。 多样化投资分散风险的风险管理策略前提条件是要有足够多的相互独立的投资形式。同时， 风险分散策略是有成本的。风险对冲 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品， 来冲销标 的资产潜 在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。 商业银行的风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。风险转移 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主 体的一种风险管理办法。风险转移可分为保险转移和非保险转移。出口信贷保险是金融风险保险中较有代表性的品 种。风险规避 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。 风险规避主要通过经济资本配置来实现。风险补偿风险补偿主要是指事前对风险承担的价格补偿。 通过加价来索取风险回报。6. 资本的作用及分类作用：第一，资本为商业银行提供融资。资本融资的具体来源主要包括原有股东追加投资、 发行新股和留存收益。第二，吸收和消化损失。风险缓冲器 第三，限制商业银行过度业务扩张和风险承担。第四，维持市场信心。第五，为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。 监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资 本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。核心资本 l附属资本 l经济资本是指商业银行在一定的置信水平下， 为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而 应该持有的资本金。经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。7. 概率论知识及数理基础连续型和离散型：1）期望的计算2）方差的计算8收益率计算投资组合收益率计算 资产组合的百分比收益率等于各资产百分比收益率的加权平均。9. 商业银行公司治理包含的主要内容及遵循的原则 商业银行公司治理是指控制、 管理商业银行的一种机制或制度安排， 是商业银行内部组织结 构和权力分配体系的具体表现形式。 其核心是在所有权、 经营权分离的情况下， 为妥善解决 委托代理关系而提出 的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。内容： 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序； 明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务； 建立、健全以监事会为核心的监督机制； 建立完善的信息报告和信息披露制度； 建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。原则： 董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项 事务作出正确的判断。 董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。特别值得 注意的是，价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。 有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。 董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银 行公司治理的关键部门，为防治内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。 在公司治理过程中， 审计是至关重要的， 审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实 现。 董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相 一致。 商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现，否则，商业银 行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。 董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高 的架构下开展业务（了解商业银行的架构）。10. 商业银行风险文化 定义和内涵 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、 哲学和价值观， 是通过 商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业 文化。 风险文化一般由风险管理理念、 知识和制度三个层次组成， 其中风险管理理念是精神 核心。11. 董事会在风险管理中的职责 是商业银行的最高风险管理 / 决策机构，承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效 识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。12. 高级管理层在风险管理中的职责 负责执行风险管理政策， 制定风险管理的程序和操作规程， 及时了解风险水平及其管理状况， 并确保商业银行有足够的人力、 物力和恰当的组织结构， 管理信息系统及技术水平来有效的 识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。13. 风险管理部门及其职责风险管理部门结构1）集中型的风险管理部门从全球金融风险管理实践看， 集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素： 风/技术支持。更加适用于规模庞因此可以考虑将数据分析、 技术 分散型风险管理部门的缺点是， 难险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统 大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。（2）分散型风险管理部门在某些情况下， 商业银行不需要建立完善的风险管理部门， 支持、 价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。风险管理部门的主要职责 l首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各种金融产品和所有业务 部门的风险限额。商业银行的每日风险状况报告和每日收益 / 损失表是现代商业银行管理的 最重要的两份报告。其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型， 并协助财务控制人员进行价格评估。 最后，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行的整齐风险状况， 为管理决策提 供不可替代的辅助作用。14. 风险识别风险识别包括感知风险和分析风险两个环节： 感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所 面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、 最常用的方法。 它是指采用类似于备忘录的形 式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。 此外，常用的风险识别 方法还有： 专家调查列举法 资产财务状况分析法 情景分析法 分解分析法 失误树分析方法风险计量 / 量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。准确的风 险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的， 而开发一系列准确的、 能够在未来一定时间 限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。商业银行应当根据不同的业务性质、 规模和复杂程度， 对不同类别的风险选择适当的计量方 法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。15. 风险监测 监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。 报告商业银行所有风险的定性 /定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/ 控制措施的实施质量 / 效果。16. 风险控制 风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、 规避和补偿等措施， 进行有效 管理和控制的过程。风险管理 / 控制措施应当实现以下目标： 风险管理战略和策略符合经营目标的要求； 所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本 / 收益基础上保持有效性； 通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序。 按照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理 / 控制措施可以采取从基层业 务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。模拟考