附件1：山西省示范党支部创建验收表党支部名称支部书记事务所名称地 址考 核 内 容标 准 分自评打分考 核 评 分（备注） 1.党支部领导班子任职情况10（1）查阅有关党组织文件、会议纪要，看是否明确支部领导班子成员、支部委员的职责和分工。应配备而未配备的扣（2-5分）；（2）主任会计师、评估机构负责人是党员而未兼任党支部书记的扣1分；（3）有条件成立工青、妇等组织而未成立每项扣1分；2.制度建设和实施情况15（1）建立以下12项制度：“三会一课“制度、党支部（党小组）设立制度、民主评议党员制度、组织生活会或民主生活会制度、发展党员制度、党员教育制度、党费收缴使用管理制度、党风廉政建设制度、党组织领导班子选拔培养制度、党内激励关怀帮扶机制、流动党员管理办法、群众组织相关制度；（缺一项扣1分）（2）党员能履行义务，按时参加各项党组织活动，能按期缴纳党费；（如有扣分情况，扣1分）（3）积极发展党员，较好落实双培工程；（近一年内无申请入党人员，扣1分）（4）及时完成党报、党刊征订和党内统计工作；（未及时完成扣1分）3.党支部硬件设施配备情况 10（1）确保党员活动有场所，办公场所有标识；（无活动场地扣2分）（2）组织生活有记录，党员学习有笔记；（无记录和笔记扣2-5分）（3）党务公开有专栏，党建宣传有阵地； （无固定宣传栏的扣2-5分）4.“三亮三比三评”上墙10将亮身份、亮标准、亮承诺的“三亮”、比质量、比管理、比技能的“三比”和领导点评、客户评价、社会评议的“三评”活动上墙。（以上9项中，缺1小项扣1分）5、特色主题活动上墙10党支部要开展如重温入党誓词、红色旅游、扶贫助学等各种主题鲜明、内容丰富、形式多样的主题活动，并总结活动成果，挖掘典型事例及时上墙公布。（上墙内容须在本年内开展的活动，如不符合要求，扣2-5分）6.综合评价指标上墙10会计师事务所党支部要将创先争优综合评价指标得分结果上墙公布，同时要与全国和省内的最高分、平均分进行比较，重点在发展规模、业务收入、人力资源、内部治理、质量控制、职业道德、党建情况、社会责任等方面寻找差距，发现不足，将整改提高措施落实到日常工作中，形成比学赶超的事务所科学发展机制。评估机构党支部的评定按照评协有关要求来评定。（如不符合要求，扣2-5分）7.工作业绩情况10能出色完成上级党组织布置的各项工作和任务，认真贯彻落实行业党建工作及创先争优活动的工作部署，受到上级党组织表彰、表扬或被选树为先进典型。（视情况打分，如受到行业书面点名批评的扣2分）8.群团工作情况10建有工青妇等群众组织，举办内容丰富、形式多样的各项活动，受到上级党组织和相关部门的充分肯定和广大员工的普遍欢迎。（视情况打分，一年内未开展活动的扣2分）9.业务发展情况15事务所、评估机构业务发展速度较快、收入显著增长、执业质量较好，近三年事务所、评估机构本身和党员注册会计师、注册评估师未受到过刑事处罚、行政处罚和行业惩戒，并在完善内部治理、做强做大做精做优做专等方面，效果明显成绩突出。（2011年业务收入增长速度低于我省行业平均增长速度的扣3分）合计100附件2：山西省示范会计师事务所创建验收表事务所名称事 务 所 代 码地 址事务所法定代表人考 核 内 容标 准 分自评打分考 核 评 分（备注） 一、内部治理1.机构设置10事务所设立的基本条件（注册资本、股东或合伙人、固定经营场所等）符合相关规定要求；102.章程或协议15（1）制定了适合本所规模状况的章程或协议；5（2）按照相关法规设立股东会或建立合伙人会议制度，实行主任会计师或合伙人负责制；5（3）制定了合伙人加入和退出制度；53.按期召开股东大会、合伙人会议和职工大会15（1）合伙人会议（股东会）；5（2）合伙人管理委员会（董事会）；5（3）监事会会议（仅有监事的不计）；54.股东年龄结构合理、持股比例科学、合理25（1）股东（合伙人）不存在虚假出资或挂名股东的情形；5（2）股东（合伙人）晋升机制健全；5（3）不存在出资比例超过50%的股东；5（4）股东成员年富力强（平均年龄超过60岁不得分）；5（5）股东关系和谐，不存在股权纠纷；55.制定了会计师事务所中长期发展规划106.内部各项管理制度25（1）制定人事管理制度并有效执行；5（2）制定财务会计制度并有效执行；5（3）制定档案管理制度并有效执行；5（4）制定继续教育制度并有效执行；5（5）制定行政管理制度并有效执行；5小 计100备注：以上各项内容均建立健全并得到有效执行得分，否则依据每项执行情况扣分，累计扣减最多不超过该项总分；考评时均需提供相关证明文件或会计凭证等资料。二、员工权益1制定有人力资源管理制度并得到有效执行152与全体员工依法签订了劳动合同153注册会计师人事档案托管到位154为全体员工按期缴纳社会保险155员工（不含高管）薪酬占会计师事务所总收入比例不得低于20%，合伙人（高管人员）总收入占会计师事务所全体员工总额比例要做到科学、合理156事务所员工依法享受带薪年休假、探亲假、婚假、丧假和产假等57遵守关于员工加班加点工资和各类法定假期工资的规定58遵守当地关于最低工资的规定59员工在孕期、产期、哺乳期各项待遇执行国家和地方有关生育政策510关爱员工生活形成制度并得到执行5小 计100三、质量控制1.事务所内部宣传营造以质量为导向的执业理念102.质量控制制度全面、清晰并有效执行55（1）建立业务承接制度并有效执行；5（2）建立工作委派制度并有效执行；5（3）建立适合本所规模的业务流程或执业规程并得到执行；5（4）建立业务质量复核制度，明确复核部门及复核人员职责范围和内容并得到执行；5（5）建立业务报告流转、签发制度并有效执行；5（6）建立咨询和意见分歧处理制度并有效执行；5（7）建立执业质量监控制度并有效执行；5（8）建立职业道德方面的质量控制政策和程序并有效执行；5（9）建立业务工作档案的归档、管理和使用制度并有效执行；5（10）建立风险责任追究制度并有效执行；5（11）建立客户分类管理制度并有效执行；53.全面有效执行防伪标识制度104.严格执行省物价局和省财政厅联合印发的关于继续执行会计师事务所服务收费标准的通知（晋价服字【2011】180号）规定的服务收费标准105.事务所按照会计师事务所职业风险基金管理办法的规定提取和使用职业风险基金，或者购买职业风险保险106. 按照会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法（财会200161号）的规定提取一定比例的共同基金作为会计师事务所的发展基金5小 计100四、人才培养1根据山西省注册会计师协会继续教育制度规定，组织本会计师事务所注册会计师参加面授、网络等形式的培训，在每个考核周期内100%完成继续教育课时502积极选派本会计师事务所注册会计师参加中注协、省财政厅、省注协组织的高端人才培养153鼓励本会计师事务所员工积极参加注册会计师等执业资格考试和相关学历学位教育154制订中长期人才培养规划，积极拓宽人才培养渠道，每年人才培养的资金投入不低于会计师事务所业务总收入的3%20小 计100五、信息化建设1按照行业信息化建设方案要求的目标和步骤，制定会计师事务所信息化建设规划及计划，稳步推进信息化建设102信息化建设机构健全，职责明确，配备专门的信息化人员103信息化建设资金投入到位，硬件设施满足信息化建设要求154制定信息化建设管理制度，并得到有效执行105注重信息化人才培养，加强与高等院校和软件公司的培训合作，积极参加行业举办的信息化培训，会计师事务所员工具有较高的信息化水平106有独立的门户网站，并做到定期维护157使用功能齐全的审计软件208全面使用内部管理软件（包括：客户管理系统、独立性管理系统、项目管理系统、作业管理系统、协同办公系统等），逐步实现远程网络办公10小 计100合 计500说明：1.示范所责任人可以使用本表核查示范会计师事务所的各项条件是否达标，对不达标项目，督促事务所尽快达标。2“内部治理”各项内容是否达标，可重点查看事务所章程、合伙人协议、会议记录、事务所发展规划、内部管理制度等资料。3“员工权益”各项内容是否达标，可重点查看事务所人力资源管理制度、薪酬制度、事务所职工工资表、职工名册、当年度社会保险费通用缴款书、人才交流中心托管协议、劳动合同等资料，并访谈询问个别员工了解真实情况。4“质量控制” 各项内容是否达标，可重点查看事务所质量控制制度、客户承接风险评估制度、职业道德方面的质量控制政策和程序、项目质量控制复核制度、咨询和意见分歧处理制度、执业质量监控制度、工作底稿管理制度、风险责任追究制度、客户管理制度等资料，检查事务所防伪标识使用情况，检查事务所执业风险基金提取情况、发展基金提取情况，询问业务人员相关制度实际执行情况。5“人才培养”各项内容是否达标，可重点查看事务所培训制度、注册会计师培训证书、事务所人才培养规划等资料。6“信息化建设” 各项内容是否达标，可重点查看事务所信息化建设规划及相关制度等资料，现场查看事务所网站建设情况、审计软件使用情况、内部管理软件运行情况。7“党的建设” 各项内容是否达标，可重点查看事务所党组织各项制度建设情况、工会、共青团等群众组织建设情况、党员积极分子培养情况、主题实践活动开展情况、履行社会责任情况，通过实地查看、个别谈话和群众测评等方式，调查群众满意度。8示范所责任人要将未达标项目及时通知事务所负责人，督促指导事务所尽快达标，并将相关情况上报人力资源部。9评估机构党支部的达标验收工作可参照本表执行。1