北京三味腾达商贸有限公司费用报销制度及相关流程百度经验:jingyan.baidu.com一、费用报销制度1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资）；2、报销人原则：原则上，报销人与单据填写人需为同一人，即谁报销谁填写，若遇到报销人无法自行填写报销单据的特殊情况时，可由同部门其他人或者文员代为填写；3、报销时限及报销时间：报销时限即单据填写后至款项到位的期限，原则上为当月填写并审核成功后再当月由出纳报销，若遇到跨月情况的，由下一月的第一个报销日予以报销；报销时间，财务部门出纳于每周四下午报销已审核通过的费用；4、报销日期：要求报销日期为报销单据填写当日日期；5、报销内容：报销内容即报销单据摘要，要求报销单填写人如实填写所需报销的费用类型及用途；6、报销用单据：报销用单据统一使用“费用报销单”，要求使用黑色钢笔或者碳素笔用正楷填写，不得修改挖补；7、原始凭证的黏贴：原始凭证（费用产生的发票、收据、入库、请购单、送货单等一切与产生的费用相关的所有单据）要求统一整齐黏贴在“原始单据黏贴单”上并附在“费用报销单”之后，且金额合计以及原始单据数量要求与“费用报销单”必须一致；二、 费用报销流程1、 费用报销形式根据流程顺序的不同费用报销形式分为正常费用报销及拆借和清算两种。2、 正常费用报销具体报销流程 2.1费用报销人将“原始单据黏贴单”粘贴于“费用报销单”后，并将“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字； 2.2报销单送本部门负责人复核并签字； 2.3报销人送报销单至财务部，由财务审核报销单据及原始单据是否合格，合格后签字； 2.4经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批，并签字； 2.5出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。3、 拆借与清偿 3.1费用拆借具体操作流程3.1.1由借款人填写“借款单”，并清晰列明借款理由、借款金额、借款时间（款项划拨时间）、及清偿预期，在借款人处签字；3.1.2报送本部门负责人复核并签字；3.1.3报送至财务部，由财务审核该借款人是否可以借款，并签字；3.1.4经审核无误的“借款单”送呈总经理审批，并签字；3.1.5出纳根据总经理审批后的“借款单”支付拆借款。备注：借款行为要求借款人在没有未清偿借款的情况提出，若借款人存在未清偿借款，则需要清偿之前借款，否则财务将可以拒绝在借款单上签字审核。 3.2费用清偿具体操作流程3.2.1由借款人填写“费用报销单”并附整理好的“原始单据黏贴单”，并在报销人处签字；3.2.2报送至财务部，由财务审核报销单据及原始单据是否合格，且确认借款人的借款金额及时限，核实无误后签字；3.2.3报送本部门负责人复核并签字；3.2.4经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批，并签字；3.2.5出纳根据总经理审批后的报销单为借款人清偿借款；备注：清偿借款时，借款人的报销金额小于借款金额时，借款人应退回差额，由出纳人员出具退回差额的收据并签字盖财务章标注“借款已清，报销xx元，收到退回的费用xx元”，将收据联交于借款人；当报销金额大于借款金额时，出纳人员应将差额报销与借款人，同时出具清偿借款的收据并签字盖财务章标注“借款已清，报销单金额xx元，实际支付xx元”。三、 对原始凭证样式、黏贴及文本书写规范1、 原始凭证即业务产生的发票、收据、出入库、请购单、送货单等一切与产生的费用相关的所有单据； 1.1发票：即中华人民共和国国、地税核批的正规通用或特质发票；要求发票上端有明确的国税、地税或者行政部门核批字样，发票编号、金额、日期等数字清晰可辨认且发票日期需为同年开具，取得发票的单位发票专用章印记清晰完整； 1.2收据：即无法取得发票的情况下，收费单位开具的盖有收费单位财务章或者发票专用章的单据，收据为规范的几联式复写收据，手写收条财务部门将拒收； 1.3出入库：出库即收费单位出具的产品明细或者出库单据；入库即采购实际商品，如办公用品时，本公司库管人员填写的几联式入库单据并有相关库管人员签字； 1.4请购单：即费用产生前各个部门填写的办公用品或其他商品的采购申请单，并有相关请购人员及部门主管的签字； 1.5送货单：即收费单位或者公司物流部门出具的相关商品的流转及安排的书面凭证。2、 原始单据的黏贴 2.1所有原始单据要求分门别类整齐渐次的粘贴于“原始单据粘贴单”上； 2.2要求每张原始单据都粘贴于单据上，不可粘贴于其他原始单据上； 2.3粘贴原始单据时不可黏贴在单据数字上，做到可以随时翻取到金额、日期等重要信息的要求； 2.4粘贴单要求清晰填写原始单据数量，合计金额，及费用类型；3、 文本书写规范小写阿拉伯数字 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大写中文数字 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零数位 拾 佰 仟 万 亿 本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。 北京三味腾达商贸有限公司年月日本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】