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成都软件科技有限公司 财务报销制度财务报销制度成都软件科技有限公司2010-3-1目录概述3一、基本准则3二、招待费报销3三、差旅费用报销4四、其他规定5概述 为严格执行公司规章制度,加强财务支出管理,规范费用报销程序,提高工作效率,结合我公司具体情况,制定本制度。 一、基本准则第一条 根据公司实际工作情况,暂定报销时间为每周二、周五,请提前将报销单据准备好并按报销程序逐步进行审批。第二条 发生借款或申请款项时,填制“出差申请单”及“借款单”,其中出差申请单的“出差事由”及“目标任务”一栏要据实详细填写,以便相关领导了解本项目的具体情况。第三条 各种借款要在回公司7日内及时报销,否则财务部门不予报销,财务部严格执行“前帐不清,后帐不立”的原则。二、招待费报销第一条 如在项目过程中发生业务招待费时,请在发票背面填写具体事由,并严格要求按照以下细则执行: 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分:一是办公招待,二是业务招待。办公招待主要是针对老客户和技术合作方技术人员,在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费,这种招待以工作餐的方式发生,每个人以15元标准计算。业务招待针对的是为确立公司项目和业务的招待,这项费用比较灵活支出,支出标准参看以下条款:根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待,根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准,招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以50元/人计算,高级业务招待100元/人标准。业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准,则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出。以上招待费须注明是什么项目和什么事由产生的,这样便于核算项目费用和利润。三、差旅费用报销差旅费支出严格执行以下细则,根据公司任职和部门不同,采取实报实销与定额补助相结合的办法。对于无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理。 1、出差人员费用采用公司先垫支方式,出差时需要办理借款单和出差申请单,注明出差地点、事由、天数、客户、所需资金,经所属部门负责人签署意见,总经理审批后办理借款手续。2、为了便于公司对费用的准确考核和及时控制,出差人员返回后,应在七日内到财务部办理报销手续,过期公司将不予受理,由个人自行承担。报销时,差旅费报销单上注明时间、地点、客户、事由,这些内容对费用考核及费用归类相当重要,必须填写清楚。3、因出差期间发生的招待费应于出差前申请,特殊情况应按审批权限口头请示。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。5、出发地至目的地往返交通费实额报销,交通手段主要是汽车、火车硬座或硬卧、特殊情况可乘坐飞机。6、员工出差生活补助标准:l 客户包吃住:30元/天/人;l 客户不包吃住:160元/天/人;同性两人标准:220元/天/两人。l 出差天数计算方法以住宿的天数为准,路途中过夜按30元每天计算,以车票日期为准。7、总经理级出差,按照实报实销,但不享受补助。8、员工随同总经理级出差,费用均由总经理处理,员工不报销任何费用及补助。四、其他规定1、出差人员因各种原因丢失需凭据报销的票据,要尽量取得出票单位的存根复印件。无法取得的,要如实说明情况,详细填列票据项目和金额,并由同行人签字证明,再由部门负责人签署处理意见,报经总经理审核后,财务部据此可按照有关规定审核票据项目和金额给予报销。2、外出人员的临时性支出,要及时与总经理取得联系并得到同意后,方可支出。3、对于支出金额在2000元以上的,要提前一天通知财务部,以便备款。 4、各种票据是财务报销的凭据,下列票据财务不予报销:l 内容填写不全,字迹不清或有明显涂改迹象的票据; l 无财务专用章(公章)的白条票据; l 发票名称未写公司全称(主要是住宿),即:成都软件科技有限公司。l 报销单上要有项目名称即事由,以便财务核算项目的成本费用和利润。5、 所有财务单据要一律用签字笔填写,否则视为无效票据。6、费用审批签字流程如下: l 部门员工发生费用,由本部门负责人签字认可后,经财务审核票据无误,送至总经理处签字确认后给予报销冲帐;跨级审核无效。 l 部门负责人发生费用,经财务审核票据无误,交总经理确认给予报销冲帐。7、此制度自2010年3月10日起生效,此前制定的相关标准与本制度有冲突的,以本制度为准,由行政财务部负责解释。 2010-3-1 地址:成都高新区 号 邮编:610041电话:028 传真:028 网址:http:/www. .com
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