五矿发展企业财务分析目录0引言 1.五矿发展公司简介、22.五矿发展公司三年的报表、32.1资产负债表 、32.2利润表、52.3现金流量表、63.财务指标分析、83.1短期偿还能力分析、83.2长期偿债能力分析、93.3资产运用效率分析、103.4五矿发展获利能力分析、123.5五矿发展投资报酬分析、143.6.五矿发展现金流量分析、144.五矿发展企业存在的问题、154.1现金流量偏低、154.2企业长期偿债能力偏低、154.3企业长期获利能力偏低、155.对五矿发展企业的建议、155.1提高现金流量比率、155.2提高企业获利能力的对策、155.3解决获利能力偏低。、166.结束语、17摘要；本文以公司财务和财务报表的有关理论和研究方法为依据，通过对上市公司五矿发展股份公司对外的财务报表和年度报表的分析，阐述该公司的财务和经营业绩，指出该公司在经营管理方面存在的一些问题，并指出相应的建议。全文共分四个部分；第一部分公司概况，第二部分公司近三年财务报表，第三部分是公司财务指标分析，第四部分是公司存在的问题，第五部分是对公司的建议，第六部分是结束语。 关键词；财务报表 计算分析 存在问题和提出建议0引言 财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动，投资活动，分配活动的盈利能力，营运能力和增长能力状况等进行分析语评价的经济管理活动。它是为企业的投资者，债权人，经营者及其他关心企业的组织和个人了解企业过去，评价企业现状，预测企业威力啊做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用的学科。上市公司的财务报表是公司的财务状况是投资者了解公司，决定投资行为的最全面，最真实的往往也是最可靠的第一手资料，本文从一个财务报表外部使用者的角度，对五矿企业额的财务报表进行一定的分析。1.发展公司简介 五矿发展股份有限公司(股票代码600058)于1997年5月28日在上海证券交易所挂牌上市。公司是国内黑色金属流通领域最大的综合服务商，业务涵盖黑色金属产业链的各个关键环节。公司控股股东中国五矿集团公司是中央管理的44家国有重点骨干企业之一。公司总股本为10.72亿股，其中中国五矿集团公司持有6.81亿股，占总股本的63.50%。 十三年来，公司经营业绩稳步增长：主营业务收入从1997年的21.74亿元增长到2009年的943.06亿元；股东权益由1997年的11.31亿元增长到2009年的81.83亿元；截至2009年末累计实现净利润52.59亿元。 自上市以来，五矿发展在资本市场树立了良好形象。公司先后入选上交所“30指数”、“180指数”，沪深300成分指数”，“道琼斯中国88指数”，“上证公司治理板块”。2002年到2007年，连续6年入选财富中国上市公司100强；2007年入选福布斯Fab50排行榜；2007、2008年连续入选中国上市公司金牛奖百强。2009年，凭借多年来优质高效的信息披露工作，五矿发展获得了上交所首度颁发的年度“信息披露奖”。 五矿发展主要经营钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的16 种出口商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余13 种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务；易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别批准）等。 近年来，五矿发展顺应国家经济政策导向，以自身强大的综合服务能力为基础，借助控股股东中国五矿集团公司的社会影响力和国际声誉，在国内外开展了诸多具有战略意义的经营活动，为国家经济建设和对外经济合作做出了突出贡献。近期，五矿发展以提升供应链管理水平为目标，对公司发展战略进行了调整。公司将积极构建以钢铁流通供应链条为核心的增值服务体系，为客户提供整体解决方案，努力打造国际一流的综合性钢铁流通服务商。2、五矿发展公司三年的报表2.1资产负债表报表日期201112312010123120091231单位元元元流动资产货币资金221553000020981200001921010000应收票据2511460000540883000622216000应收账款276781000018706000002133570000预付款项11933800000104685000009206800000其他应收款307146000327048000608250000存货143902000001325640000014001300000其他流动资产1241270006141510118675000流动资产合计342501000002856770000028611800000可供出售金融资产3339200005312280000长期股权投资234349000247840000245396000投资性房地产107889001061860012129600固定资产原值1428450000084499100006603030000累计折旧304295000025446900002142950000固定资产净值1124160000059052200004460070000固定资产减值准备238143001099400010994000固定资产净额1121770000058942200004449080000在建工程94105700056793100006449020000工程物资00250407无形资产90539400013068500001297530000长期待摊费用35322500123386009679220递延所得税资产1041720000978654000849895000其他非流动资产076423607888790非流动资产合计147203000001466870000013320900000资产总计489704000004323640000041932700000流动负债短期借款813524000062008700007736350000交易性金融负债003134400应付票据96719200001002500000010587200000应付账款553182000031227700002359210000预收款项607422000054465800004989640000应付职工薪酬382975000289592000229082000应交税费119851000199129000-232053000应付利息83997100316220009253600应付股利1016920022574408607230其他应付款288473000366109000233289000一年内到期的非流动负债3432920002509950002012490000其他流动负债00770870流动负债合计306419000002593490000027937000000长期借款630615000056067500002979970000长期应付款6348046129033725000预计非流动负债306492002000000010506800递延所得税负债809799001205190000其他非流动负债421796007801010086777500非流动负债合计646002000058257400003110980000负债合计371020000003176060000031048000000实收资本(或股本)107191000010719100001071910000资本公积406058000041619600003823480000盈余公积869342000767023000735814000未分配利润307118000027977700002552460000外币报表折算差额0-12554900-219768归属于母公司股东权益合计907301000087861200008183440000少数股东权益279541000026896000002701270000所有者权益(或股东权益)合计118684000001147570000010884700000负债和所有者权益(或股东权益)总计4897040000043236400000419327000002.2利润表报表日期201112312010123120091231单位元元元一、营业总收入162053000000 131466000000 94305700000营业收入162053000000 131466000000