资源预览内容
第1页 / 共15页
第2页 / 共15页
第3页 / 共15页
第4页 / 共15页
第5页 / 共15页
第6页 / 共15页
第7页 / 共15页
第8页 / 共15页
第9页 / 共15页
第10页 / 共15页
亲,该文档总共15页,到这儿已超出免费预览范围,如果喜欢就下载吧!
资源描述
精选优质文档-倾情为你奉上1-1 12月1日,归还工商银行借款本息 借:财务费用 4 000 短期借款工商银行 500 000 贷:银行存款 504 0001-2 12月1日,从工商银行借入短期借款 借:银行存款 1 000 000 贷:短期借款工商银行 1 000 0001-3 12月30日,从工商银行借入短期借款 借:银行存款 10 000 000 贷:短期借款工商银行 10 000 0001-4 12月30日,接受重庆飞亚科技有限公司投资 借:银行存款 200 000 无形资产 500 000 贷:实收资本重庆飞亚 400 000 资本公积 300 0001-5 12月30日,接受重庆远达摩配厂投资 借:原材料车架(150) 150 000 固定资产生产设备 300 000 应交税费应交增值税(进项税额) 76 500 贷:实收资本重庆远达 400 000 资本公积 126 5001-6 12月31日,计提短期借款利息 借:财务费用 35 435.2 贷:应付利息 35 435.22-1 12月1日,支付宜丰加工厂前欠货款 借:应付账款宜丰加工厂 150 000 贷:银行存款 150 0002-2 12月1日,购入摩托车配件 借:原材料发动机(150) 330 000 车轮(150) 126 000 油箱(150) 33 000 应交税费应交增值税(进项税额) 83 130 贷:应付账款重庆机制厂 572 1302-3 12月2日,购入摩托车配件 借:原材料发动机(125) 208 346 车轮(125) 202 624 车架(150) 73 365 座垫(150) 28 365 应交税费应交增值税(进项税额) 86 615 贷:银行存款 599 3152-4 12月9日,购入摩托车配件 借:原材料车架(125) 69 967 座垫(125) 23 767 油箱(125) 41 766 应交税费应交增值税(进项税额) 22 542 贷:应付票据宜丰加工厂 158 0422-5 12月14日,购入压缩机一台 借:固定资产生产设备 543 200 应交税费应交增值税(进项税额) 91 800 贷:银行存款 635 0002-6 12月15日,从华亚公司购入125发动机并补付货款 借:原材料发动机(125) 475 000 应交税费应交增值税(进项税额) 80 750 贷:预付账款华亚公司 555 750 借:预付账款华亚公司 55 750 贷:银行存款 55 7502-7 12月16日,从成都华帝纸业购入包装箱 借:材料采购周转材料(包装箱) 14 200 应交税费应交增值税(进项税额) 1 870 贷:银行存款 12 870 应付账款家家乐 3 200 借:周转材料包装箱 10 000 材料成本差异周转材料 4 200 贷:材料采购包装箱 14 2002-8 12月17日,购入摩托车配件 借:在途物资发动机(150) 287 500 应交税费应交增值税(进项税额) 48 875 贷:银行存款 336 3752-9 12月17日,从成都飞达公司购入检测仪 借:在建工程 65 520 应交税费应交增值税(进项税额)10 965 贷:应付账款成都飞达 75 465 银行存款 1 020 借:在建工程 2 600 贷:银行存款 2 600 借:固定资产生产设备 68 120 贷:在建工程 68 1202-10 12月20日,12月17日购买的摩托车配件入库 借:原材料发动机(150) 287 500 贷:在途物资发动机(150) 287 5002-11 12月21日,开立外埠存款账户 借:其他货币资金外埠存款 76 000 贷:银行存款 76 0002-12 12月22日,购买摩托车配件 借:原材料油箱(150)30 000 应交税费应交增值税(进项税额) 5 100 贷:其他货币资金外埠存款 35 100 借:银行存款 40 900 贷:其他货币资金外埠存款 40 9002-13 12月24日,购买一项非专利技术 借:无形资产 75 000 贷:银行存款 75 0002-14 12月26日,购入周转材料一批 借:材料采购劳动保护用品(工作服) 5 400 劳动保护用品(劳保鞋) 1 680 劳动保护用品(耐热手套) 560 应交税费应交增值税(进项税额) 1 298.8 贷: 应付票据重庆庆丰公司 8 938. 8 借:周转材料劳动保护用品(工作服) 6 000 劳动保护用品(劳保鞋) 1 800 劳动保护用品(耐热手套) 500 贷:材料采购劳动保护用品(工作服) 5 400 劳动保护用品(劳保鞋) 1 680 劳动保护用品(耐热手套) 560 材料成本差异周转材料 6602-15 12月27日,偿还应付票据 借:应付票据重庆庆丰 300 000 贷:银行存款 300 0002-16 12月28日,支付上月货款 借:应付账款重庆机制厂 90 000 贷:银行存款 90 0002-17 12月30日,收到150车架一批 借:原材料车架(150) 30 000 贷:应付账款暂估应付账款 30 0003-1 12月1日,技术科李铭借差旅费 借:其他应收款李铭 3 000 贷:库存现金 3 0003-2 12月2日,领用劳保用品 借:制造费用材料费 29 100 贷:周转材料劳动保护用品(工作服) 6 500 劳动保护用品(劳保鞋) 2 250 劳动保护用品(耐热手套) 350 专用工具 20 0003-3 12月4日,固定资产报废转入清理 借:固定资产清理 13 212.5 累计折旧 21 787.5 贷:固定资产生产设备 35 000 借:固定资产清理 220 贷:库存现金 220 借:银行存款 3 405 贷:固定资产清理 3 405 借:营业外支出 10 027
网站客服QQ:2055934822
金锄头文库版权所有
经营许可证:蜀ICP备13022795号 | 川公网安备 51140202000112号