商业银行与一般企业的区别一、宏观定义：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润 为目的的货币经营企业。一般企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满 足社会需要，而依法设立、独立核算、自主经营的一种盈利性的经济 组织。二、银行经营业务具有特殊性首先，一般企业依赖于提供、销售实用性产品获得收益，如计算 机、电视机或其他生产性、消费性物资等。而商业银行并不提供具体 的生产性或消费性产品，而主要通过提供金融服务获得收益，如通过 存贷款获得利差等。在美、欧、日等发达国家，与资产运用无关的表 外业务、中间业务的收入在商业银行总收入中占有50%以上。这些 中间业务主要依赖于商业银行的资金实力和商业信誉,为别人提供一 种承诺或担保，如开立信用证、提供担保等，然后收取一定的费用作 为风险补偿。其次，从商业银行的资产来看，商业银行的有形资产大部分是有 价证券的形式，这些资产具有合同的性质，合同在实际运作和法律上 都有极大的不确定性。此外，发达国家商业银行同时从事多种业务， 如衍生产品交易、保险承保等。第三，从商业银行提供的产品和服务的容来看，商业银行之间具 有明显的相似性或同质性。生产性企业的产品往往在某一方面具有一 定的垄断性，如在某一关键部件上的技术垄断等，产品之间差别性较 大，因而往往各自具有相对的竞争优势。并且这种技术上或其他方面 的差异很难在一个较短时期在企业间传播或摹仿。但商业银行则不 同，由于银行服务的技术壁垒较低，传播和摹仿的障碍很小，因此， 某家银行推出的一项创新性服务，会在很短时间被其他银行所摹仿， 其他银行也能够在短期就推出该项服务，并且有可能条件更优惠，更 能赢得顾客青睐。商业银行的这种业务特性，必然成为其提高利润率的瓶颈，同时， 也决定了在竞争性环境中，商业银行不可能存在像软件或其他高科技 行业一样的暴利基础。第四，商业银行的经营与宏观经济的联系更密切。由于这种业务 上的特殊性，使银行在经营管理中，必须充分考虑社会性、盈利性、 安全性和流动性。与一般生产性企业相比，商业银行的安全性和流动 性的要求更高。三、经营原则对比(一) 公司是为一定的经营目的而设立的企业组织，公司的经营就是 公司运用所能控制的各种资源，包括人力资源、物质资源、财力资源， 从事生产、流通、服务活动，满足社会的需要，同时，获取经营利润， 并承担经营风险。公司经营是公司的最基本的活动，在经营活动中， 应当体现的基本原则是：1. 合法经营原则公司的所有经营活动必须在法律规定的围进行，具有合法性，包 括经营对象、经营方法、经营渠道等必须是符合法律规定的。2.自 主经营原则公司在经营活动中享有自主经营权，或者说公司有权依法自主经 营。这是公司法规定的公司的一项基本权利。公司是法人实体，有独 立的利益、独立的人格，有权独立地作出经营决策，自主决定经营容、 经营方法，组织经营活动，不受来自公司外的非法的干预。3自负盈亏原则公司对自主经营中所产生的经济后果自行负责。即获得盈利，由 公司享有；出现亏损，也由公司自行承担责任。自负盈亏和自主经营 是结合在一起的，它们都是公司作为独立的法人实体而产生的权利和 义务。4. 依法接受国家宏观调控的原则公司作为经营的个体，总是在宏观经济的环境中运作，必然要受 到国家宏观调控的影响，服从于国家总的经济政策，接受国家依法采 取的宏观调控措施。5. 实现资产保值增值的原则公司作为市场竞争主体，应当按照市场经济的基本规则，根据市 场需求组织生产经营，降低成本，增进效益，提高劳动效率，实现资 产保值增值，也就是在公司经营活动中要遵循以营利为目的的原则。(二) 银行经营的三性原则：盈利性、安全性和流动性。商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全 性，简称“三性原则”。(1) 盈利性。作为商业银行经营管理的原则之一是指追求盈利最大 化，这是商业银行的经营目的。(2) 流动性。遵循流动性原则是由银行这种特殊金融企业的性质所 决定的。(3) 安全性。安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证 资金的安全。商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没 有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越 小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一 般而言，流动性强，安全性高的资产其盈利性则较低，而盈利性较强 的资产，则流动性较弱，风险较大，安全性较差。由于三个原则之间 的矛盾，使商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊， 不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的 最大化。风险分析:（一）商业银行面临的主要风险1）信用风险：借款人无法按照合同条款按期还本付息的风险。这是 银行面临的一种最基本的风险。2）国家风险：与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的 风险。国家风险的表现形式之一是转移风险。3）市场风险：银行的表和表外头寸由于市场价格的变化而遭受损失 的风险。这类风险在衍生产品交易活动中表现得最明显。4）利率风险：银行的财务状况在利率出现不利的波动时面临的风险, 如存贷利差的变化。5）流动性风险：因银行无力满足客户的提款要求（负债的减少）或正 当的贷款申请（资产的增加）而造成损失的风险。6）操作风险：由于银行部的控制机制或公司治理结构的失效而导致 损失的风险。（二）企业可能面对的风险种类1、行业风险在考虑企业可能面对的行业风险时，如下几个因素是非常关键 的：生命周期阶段、波动性、集中程度。2、经营风险经营风险的广义标准定义是指由于采用的战略不当，资源不足, 或经济环境或竞争环境发生变化而不能达成经营目标的风险。它包括 市场风险、政治风险、操作风险、法律/合规性风险、项目风险、信 用风险、产品风险、流动性风险、环境风险和声誉风险。毗遂岳g卖府窖俱塾口吕也 并：星rJT !=：扃商M?S知 MRJLAaJ Etnl?*|-.J ITT 1 *i；中居叫您启邕N qM厘炬底up *篁氐竟匡断庭i-i睇-IIIEI -D出启KWe蓝港司n粽京和BH D巨匠w 既您H莒R寺W M M 匀渔W -Ilin践苣瞄-Tir 寸习日为E口*1a邕药旻 挡K 帷 宗 坦 B?HIM 岳 傍 BH 宗 宓 rtiil ?5- 坦4 口 邕奏 时5 w 誓我 g暴 V 口 EK W亲 坦坦： .oz您 匡 S4E您 -阳席嘿宗tt M淋单皿官您旺JIIQ爱吕KM *也 炬鲤备 -.贱您倾ft五、资产负债管理:债管资产负债率是衡量一个企业偿还能力的重要指标，债权人会看企业的资产负债率再决定借给企业多少钱。什么是资产负债率 呢？这里我们就要看资产中有多少钱是从负债得来的,左右两边相比 就会出来一个比率，这个比率叫资产负债率。其实就是用所有的负债 总额去除以资产，看一下在这么大的资产中有多少是负债的。我国七大商业银行2006-2010年资产负债率S33份资产负债率20062007200820092010深发展A97.8%97.5%96.3%96.5%96.5%浦发银行97.3%96.4%96.9%96.8%95.8%民生银行97.2%97.2%94.5%94.8%93.8%招商银行96.6%94.1%94.8%94.9%95.5%华夏银行97.1%97.4%97.8%96.3%96.4%工商银行96.0%93.7%93.7%93.8%94.2%建设银行93.7%93.9%93.6%93.8%94.2%由上表可以看出我国商业银行负债率极高，对此我国政府提出积极吸 收储蓄类存款、着力优化企业存款结构，降低负债业务成本、增强负 债业务稳定性等措施；同时灵活运用管理负债、发挥资金蓄水池功能 的思路，初步构建了商业银行负债管理新体系，来改善我国商业银行 现状。宝钢近年资产负债率变动日期资产负债率（）2011-3-3149.73622010-12-3148.46812010-3-3149.68212009-12-3149.67792009-3-3149.99652008-12-3151.08632008-3-3152.94372007-12-3149.772007-3-3149.07252006-12-3142.48972006-3-3144.2209分析：资产负债率多少比较合理？债权人会看企业的资产负债率再决定借给企业多少钱 企业当然 希望借的钱越多越好。债权人一看超过多少，就有可能不借。到底超 过多少不借,得看企业做什么生意 正常控制的比例是40%到70%， 是正常的合理指标。从上表可以看出，宝钢的资产负债率处于合理的 状态，但是对于不同的行业资产负债率的合理指标是不同的。有些盈 利性比较平稳的企业，资产负债率可以高点，比如像航空企业，它的 合理资产负债率是在70%90%, 90%是一个警戒线，超过90% 才意味着风险。六、政府监管（一）政府对商业银行的监管：1）对商业银行设立和变更事项的审批2）银行运营过程的监管：资本充足率要求、流动性要求、资产质量 监管、对银行控制度的监管、风险集中和风险暴露的监管3）对问题银行的处理（二）政府对企业的监管：案例：2006年7月9日央视每周质量报告披露，许多童装上充满鲜 艳动人的图案，这些图案是用含有有毒致癌物质的非安全型涂料印染 而成，而这些涂料一般使用在皮革、塑料甚至外墙上。童装和婴幼儿 服装面料中甲醛超标的现象普遍存在，成为儿童健康的最大杀手之 O再来看看食品药品：近年来，我们不断听到有关食品药品安全问 题，如“欣弗”、“瘦肉精”、“丹红”等事件，尽管政府部门三令五申， 却依然存在，还频频发生，更使我们触目惊心的是它还波及了一些知 名品牌、一些跨国企业，“SK-II”事件便是典型的例子！ 分析：首先，在法律方面，政府要立法保证制定相关法律。其次，从企业的角度来看，政府须整治企业、规企业，将不合格 的企业驱逐出去，变“乱”为“规”。再者，从政府自身的角度来说，政府各监管部门职责要分明，如质量技术监督局负责食品生产加工环节的监管、食品药品监管局承担 食品流通于消费环节及保健食品化妆品的监管职责、工商局负责执照 发放和无证照经营活动的查处取缔。参考资料1、中国证券报2、宝钢集团财务报表3、百度文库、百度百科4、5、6、book.chaoxing.icbc.cn/icbc/.ccb./cn/home/index.html、