市财政项目预算审核中心审核工作制度政府投资项目评审依据和业务流程一、依据和标准1、中华人民共和国预算法2、中华人民共和国会计法3、财政部财政投资评审管理暂行规定（财建2001591号）4、财政部财政投资项目评审操作规程（试行）（财办建2002619号）5、财政部国有建设单位会计制度（财会字199545号）6、财政部基本建设财务管理规定（财建2002394号）7、财政部建设工程价款结算暂行办法（财建2004369号）8、嘉兴市政府投资项目管理办法（嘉政发200724号）9、嘉兴市（市级）政府投资项目资金管理办法（嘉政发200476号）10、关于加强市级政府投资项目资金管理的意见（嘉政发200660号）（此文件标题是否肯定有差错）11、关于市区政府投资项目工程竣工结算中有关问题处理的指导意见（嘉政办法办发2006159号）12、嘉兴市（市级）政府投资评审管理暂行办法（文号？嘉财建200751号）13、嘉兴市政府投资项目评审操作规程（嘉财建200798号）14、市级政府投资项目资金实行财政专户管理暂行办法（嘉财建2006388号）15、嘉兴市市级政府投资项目实行派驻财务总监管理暂行办法（嘉财建200756号）16、嘉兴市（市级）政府投资项目资金直接拨付管理试行办法（嘉财建2006482号）17、嘉兴市（市级）政府投资建设项目工程变更管理暂行办法（嘉财建2006598号）18、嘉兴市（市级）政府投资项目实施财政全过程跟踪评审操作规程（嘉财建200788号）19、相关的工程定额和当地的造价文件20、其他相关的规定、办法等二、评审业务流程财务中心评审流程图审价科收件退回或补缺核对基本资料N Y安排任务审核按月向总师室、主任室报进度表组织审查案按规定审核制定审核方案现场审查要求补充资料提交评审结果（初稿）总师室复审有争议的问题不合格成果文件 N Y综合科归档QIANSHOU 会 审出具评审报告 Y Y N监管科QIANSHOU 专家小组审议委托项目的评审流程图审价科收件核对基本资料退回或补缺N Y下达委托审价任务直接委托或招标综合科签订协议、合同XIEYI 合同按月报计划进度中介机构审核提交评审结果（初稿）有争议的问题不合格成果文件总师室复审 N Y会 审出具评审报告 Y Y N监管科审价科签收QIANSHOU 专家小组审议综合科归档、费用结算三、建设单位接受评审须提供的资料根据嘉兴市政府投资项目评审管理暂行办法等有关规定，需经财务中心评审的政府投资项目的建设单位须按如下规定提供资料，并保证提供资料的真实性、合法性和完整性。（一）工程概算评审：1、项目建议书或可行性研究报告；2、初步设计资料或总体设计、初步设计图纸；3、当地技术经济条件下的概算定额、取费标准；4、主要材料、设备市场价格取定依据；5、建设地区自然、技术经济条件；6、项目主管部门对概算的批文；7、计划主管部门核发的基本建设投资计划；8、编制概算的其它相关资料；9、财务中心要求提供的资料。（二）工程预算（标底）评审：1、工程项目批准建设等有关文件；2、初步设计资料、概算资料及招标文件；3、工程承发包合同、协议；4、施工图及施工图预算或标底；5、技术交底、图纸会审记录、招标答疑文件；6、工程量清单及工程量计算书；7、人工机械材料分析表、钢筋耗用量实抽表；8、工程预算定额、取费标准及行业主管部门制定的相关专业定额；主要材料、设备的名称、型号、规格品牌、生产厂家名称、价格取定依据；9、施工组织设计及说明；10、编制工程预算（标底）的其它相关资料；11、财务中心要求提供的资料。（三）工程结算评审：1、工程预算（标底）评审要求提供的资料；2、中标通知书，、评标记录、经评审机构评审的预算（标底）评审报告；3、项目竣工验收签证及分部分项工程验收单和竣工图；4、付款资料（经建设单位签证的“工程价款结算账单”）；5、工程变更签证资料、材料报批单；6、隐蔽工程验检资料；7、设计单位发出的设计修改及补充通知书（文字及图纸）；8、投标文件及询标记录；9、监理单位的监理报告；10、工程结算书；11、财务中心要求提供的资料。（四）工程竣工决算评审：1、工程竣工验收证明；2、已经评审机构评审的工程结算评审报告；3、工程结算未经评审机构评审的，须提供结算评审要求的资料；4、工程竣工图；5、竣工财务决算报表及说明书；6、工程项目点交清单及财产盘点移交清单等；7、被核销基建支出明细清单，主要材料、设备发票；8、与竣工财务决算相关的资料；9、财务中心要求提供的资料。政府投资项目评审工作质量考核办法一、为加强政府投资项目评审管理, 规范评审行为，提高项目评审质量和工作效率,，根据财政部印发的财政投资项目评审操作规程（试行）（财办建2002619）和市财政局印发的嘉兴市政府投资项目评审管理暂行办法（嘉财建200751号）以及财务中心制定的评审流程、评审程序、管理制度、岗位职责等有关规定制定本办法。一二一、工作质量考核是对评审人员在接受评审任务之后按规定程序实施评审直至完成评审成果的全过程，按照本办法量化标准进行考核的行为。二三、考核遵循客观、科学、合理的原则，以财政部、省财政厅和财务中心制定的投资评审有关规定为标准。三四、考核的组织管理工作由总师室负责。考核的对象为审价科负责人和完成项目评审成果有关的评审人员。五四、考核使用百分制，按照有关要求，对评审依据、评审内容、评审报告书、评审过程和存档资料等五部分进行考核评分（评分标准见附表）。1、评审依据（10分） 考核要点包括：政策、法规和建设、造价管理部门的有关文件、相关规范以及定额和取费标准的选用；建设项目立项文件、招（投）标文件及项目相关合同（协议）的合规性及执行情况。 2、评审内容（50分） 考核要点包括：基建程序的执行及组织管理情况；工程量、单价的核实；合同、变更、签证、各类费用的核实和存在问题的分析；评审过程的取证工作；集中支付项目支出情况分析；竣工财务决算报表、建设成本、资金来源和使用情况、财务管理及会计核算情况分析等。3、评审报告书（10分） 考核要点包括：报告书对项目存在问题的分析情况；报告书的基本内容和评审结论的准确性；评审报告书完成时间的及时性；评审报告书的规范情况。4、评审过程（22分）考核要点包括：评审程序执行情况；评审工作完成情况；评审过程中服务质量或其他方面的情况。5、存档资料（8分） 考核要点包括：主要工程量计算书；项目取证资料；对评审结论有重大影响的资料及投资评审工序管理表等要求存档的资料。六五、复核、复审人员要在完成各自任务后分别做好填制“复核记录表”、“复审记录表”等有关表格，审核、复核人员的工作质量由复审人员负责考核；考核结果由总师室按季汇总后报中心审定作为评审人员绩效考核和评定奖金的依据。考核评分在项目评审报告发出后5天内完成。七六、依据上述考核内容评分时：1、复核人发现的问题扣审核人的分值；复审人发现的问题，分别扣审核人、复核人的相同分值。2、当因复核人员分析、判断失误，导致扣分的，只扣复核人员分值，审核人员不扣分；当因复审人员分析、判断失误，导致扣分的，只扣复审人员分值，审核、复核人员不扣分。3、项目评审过程出现的差错（包括逾期情况），要根据审核、复核和复审人的责任大小分别扣分。八七、被建设单位、施工单位、委托单位发现问题或投诉的，经调查属实后，则另行处理。九八、因评审人员不得弄虚作假，隐瞒事实，相互包庇，造成财务中心经济或名誉损失的给予批评、记过、解除合同等处分，造成国家重大经济损失的，报有关部门追究其行政或法律责任。复核会审规定为了更好地开展评审工作，保证评审质量，根据评审业务工作内容和要求，结合财务中心实际，制定复核会审规定。一、会审对象 项目拟报送的评审初步成果文件、项目评审过程中的重大分歧、重大问题及复审科提出的复审意见。二、会审内容 评审项目的审核情况、特殊问题的处理意见及结果、复核过程的疑点和问题、复审提出的意见及其它一些原则性或难以判断的需要集体讨论研究解决的问题。三、会审方式 以专家论证、集体讨论的方式进行会议会审。四、会审时间 1、审核或复核过程中发现重大问题或出现对评审结果影响较大的争议时； 2、在拟报（送）评审初步成果文件正式形成送总师室之前。五、会审参加人员 1、审价科（项目）负责人、审核人、复核人、总师、及监管科有关人员、与项目有关的其他人员； 2、必要时可以邀请中心领导、评审专家等有关人员参加。六、会审的议程 1、会审由审价科（项目）负责人主持，并提出复核会审要点； 2、审核人介绍评审项目会审主要问题，包括审核情况、审核结果、审核结论、报告稿、重大问题、复核意见等，提出尚待解决问题的初步意见、办法，提请会议讨论； 3、复核人提出解决疑难问题的方法、方案，供与会者讨论； 4、会审讨论； 5、由审价科（项目）负责人总结并形成统一的复核会审意见； 6、由审核人记录复核会审会议情况并填写复核会审纪要，经复核人核实后，由审价科（项目）负责人签署意见； 7、审价科（项目）负责人组织监督复核会审意见的实施，并在复核会审记录填写实施情况； 8、复核会审记录表与项目审核资料一起归档。七、总师室对复核会审意见不予认可时的处理办法 1、由审价科（项目）负责人组织再次召开复核会审会议，按复审意见制定具体措施，指定专人限时完成（一般应在35个工作日内完成）； 2、经审价科努力确实无法按总师室意见处理的问题，由审价科向总师室提出复议；经复议双方仍不能统一意见的，审价科会总师室向中心领导提出召开专题研究会的请求；3、专题研究会由中心分管主任主持，总师室、审价科有关人员参加（必要时可请有关专家参加），总师室、审价科要陈述各方观点和