编号XM/CW-3页码共4页编写人版本第A版第1次修改审核人批准人文件名称低值易耗品管理制度生效日期2018年7月1日发放范围各部门第一章 总 则第一条 目的为加强对低值易耗品的管控，规避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘 点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。第二条 低值易耗品范围本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公 用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。第二章 低值易耗品申购第三条 仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的安全库存，低值易耗品申购 应结合安全库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约成本 为原则。第四条 申购单要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签 字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。 备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。申购单上的签字人员需要履行以下职责： 申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货 时间等信息；部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性； 仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存； 总经理：批准低值易耗品的采购。第五条 财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附项目完整、签字齐全的申 购单，否则不予付款。第三章 低值易耗品收货第六条 仓库管理员依据手续齐全的申购单、发票、收款收据、过磅单、 送货单收货。申购单中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损 失由申购部门、采购部门承担，仓库管理员不承担责任；如收取了，仓库管理员也要承 担责任。仓库管理员对与申购单不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确 认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具入库单， 并要求送货人确认后签字。第七条 对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的， 仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在质量检验单上签字 确认。第八条 采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外的地方，采购员须及时通 知仓库管理员验收并开具入库单。第九条 以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在过磅单上签字 确认，过秤人须在入库单上签字确认。第四章 低值易耗品保管第十条 仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得 乱堆乱放。第十一条 低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值 易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。第十二条 对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后 向关联公司调拨、外卖或报废处理。第十三条 仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证 低值易耗品的安全。第十四条 仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账，实时掌握各类低值易耗品的 库存情况，确保账实相符。第五章 低值易耗品领用第十五条 仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机 修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见低值易耗品领用明细表。第十六条 领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在出库单上签字，不 允许先领低值易耗品后在出库单上补签字。第十七条 低值易耗品采取“谁申购谁领用”原则，如其他人急用，必须与申购人 沟通后才可领用，同时填写申购单及时购回。第十八条 已领用的低值易耗品如质量存在问题，使用部门应填写质量反馈单， 向采购部门及公司领导反映，及时做出处理。第十九条 使用部门临时借用的低值易耗品，仓库管理员要建立低值易耗品借用 登记簿，在借用和归还时由借用人签字确认。第二十条 各部门要严格按照低值易耗品消耗定额标准表的定额领用低值易耗 品，财务部每月将各部门实际领用低值易耗品与定额标准进行对比，对超出标准的，责 任部门要说明原因，并纳入绩效考核管理。第六章 低值易耗品盘点第二十一条 每月 1 日对低值易耗品进行盘点。第二十二条 低值易耗品盘点参与人员：仓库管理员、工务人员、财务人员等。第二十三条 低值易耗品盘点要填写盘点底稿，记录低值易耗品名称、规格型 号、账面数量、实盘数量、使用状况等，所有盘点人要在盘点底稿上签字确认。每月初根据实际盘点数据，由计划采购部在 ERP 中录入盘点单，财务部进行复核， 对盘盈盘亏的低值易耗品要查明原因，盘盈盘亏数量较大的要重新盘点。第二十四条 仓库管理员在盘点前要做好低值易耗品的摆放和整理工作，确保盘点 的速度与质量。第二十五条 存放在使用部门的低值易耗品要与保管人一起盘点，并签字确认。第二十六条 对盘点中发现的损坏、长期滞库的低值易耗品要进行统计，分析原因 并按不同情况进行处理。第七章 低值易耗品表单及账目管理第二十七条 仓库管理员要妥善保管入库单、出库单、保管账、盘点底稿等原始表单，存档备查。第二十八条 入库单一式三联，存根联（仓库留底备查）、采购联（计划采购 部留存）、财务联（财务复核记账）。出库单一式三联，存根联（仓库留底备查）、 领用联（计划采购部留存）、财务联（财务复核记账）。第二十九条 出入库单的项目必须填写、录入完整：日期、送货单位、品名（品 名要统一）、规格（必须填写清楚）、单位（领用时的最小单位）、单价（不含税单价）、 金额（大小写、合计）、保管员、送货人、领用人、领用班组、用途（*维修项目、* 第3页共4页工程项目等）。出入库经手人（采购人、领用人、仓管员）必须签字确认。第三十条计划采购部在录入单据时，发现单据项目不齐全、数据不准确、上报不 及时的，第一时间在ERP管理群中反馈，仓库管理员要说明原因。财务部在审核单据时， 发现以上问题也要在ERP管理群中反馈，计划采购部、仓库要第一时间说明原因。第三十一条 在ERP中录入单据时，“仓库”要选择正确，不要把内包材库、车间 包材库和辅助材料库搞混了。录入出库单时，“出库类别”要选择正确，特别是“物 料消耗”、“维修费”、“在建费用”项目。第三十二条 出入库单原始单据项目修改时，要第一时间在ERP、材料统计表中更 改，否则容易造成数据不准确，特别是包材款的结算。第三十三条 仓库每日早9点前将出入库单的“领用联”、“财务联”、“采购联” 交到计划采购部和财务部。计划采购部于下午 2:00 前录入到 ERP 中，财务部于次日下 午 2:00 前复核完毕。第三十四条 仓库在开具出入库单时要按“编号”序时开具，作废的单据要注明“作 废”字样，交到计划采购部和财务部，确保单据连号，避免出现丢失单据的情况，造成 库存数据不准确。第三十五条 每月1 日的低值易耗品盘点数据务必准确，财务部不定期、不定量、 不定物料进行抽查，对存在呆滞料、账实不符的要追查原因。第三十六条 保管账要及时登记并结出各类低值易耗品的库存数量，便于对安 全库存的控制及申购单的复核。第三十七条 财务部根据审核无误的入库单、出库单，进行会计核算，据 以核算每月各部门、科室、班组发生的各项费用。对低值易耗品结存的数量、金额，进 行对比分析，计算资金占用额度。第八章 附则第三十八条 本制度解释权归财务部。第三十九条 本制度自2018年 7月 1 日起施行，与本制度冲突的相关规定一律 作废，以本制度为准。盘锦兴牧肉联加工集团有限公司财务部二0八年六月二十七日