学校财务财产管理制度学校财务财产管理制度一、财务工作指导思想、任务、基础职能1、学校财务工作是整个学校工作关键组成部分。学校各项资金安排、 使用，要落实实施党和国家相关方针政策，要为学校各项工作、广大 师生职员学习、生活而服务。2、根据党教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包含预 算内、外资金）努力提升资金使用效果、开源节支、量入为出提升有 限经费使用效率，为提升教育质量改革和发展教育事业服务。3、认真落实实施党和国家财经方针、政策、法令，维护财经纪律， 保护公共资财安全，依据上级相关要求和学校具体情况，编制和实施 学校财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理具体制度、措施、方 法。经过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考评资金 使用效果，主动参与经济决议。二、内部财务管理责任制（一）总务主任岗位职责1、在校长领导下， 帮助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作 主动做好教育第一线服务工作。2、负责总务部门职员管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心 后勤人员业务进修和技术培训，做好服务育人工作。建立和健全各项 规章制度，和政治处、教务处亲密协作，对广大师生进行学校是我家， 美化、绿化靠大家爱校教育。3、负责教育、教育用具采购、管理和供给，按计划发放师生书本、 簿本和老师办公、教育用具，会同相关人员购置图书、仪器、体育器 材、医疗用具。4、管理校产：负责学校基础建设和校舍、课桌等校产登记，管理、 添置、维修，督促师生珍惜校产。5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支全部符合要求，一 切账目清楚、正确。严格实施财务制度，落实民主理财精神，合理使 用各项经费，搞好师生生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、 代管费收缴工作。6、组织学校绿化和帮助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环 境。7、抓好传达室，做好学校安全保卫工作。8、完成好校长交给其它工作任务。（二）会计人员岗位职责1、会计人员必需加强政治学习，不停提升 政治思想水平，树立全局观念，遵纪遵法，忠于职守，廉洁奉公，实 事求是，努力钻研业务，不停丰富会计理论知识，提升业务工作能力， 正确处理会计账务，熟练利用计算技术和分析方法，做好本职员作。2、认真实施会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全方面 反应单位资金活动情况。做到手续完备、内容真实、数字正确、账目 清楚、按期结报，对发生每一项经济业务，必需取得或填制原始凭证， 原始凭证内容，必需含有：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位 名称或填制人姓名、经办人员署名或盖章，接收凭证单位名称：经济 业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得原始凭证，必需盖有填 制单位公章，从个人取得原始凭证，必需有填制人员署名和盖章。自 制原始凭证必需有经办单位责任人或指定人员署名和盖章，对填写大 写和小写金额原始凭证，大写和小写金额必需相符。会计人员填制会 计凭证必需字迹清楚、工整、不得潦草。3、认真编制并严格实施财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范 围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金 核实和管理。4、根据经济核实标准，定时检验，分析预算实施情况，考评资金使用效果，总结经验，揭露存在问题，立即向领导汇报，提出提议。5、协同相关后勤人员做好校舍安全、检验和维护管理工作，加强对学校财产、物资管理，根据国家会计制度要求，妥善保管好会计凭证、 账册、报表等档案资料工作。6、会计人员调动工作时，必需办理交接手续。7、认真完成学校领导交给其它工作任务。（三）出纳工作人员岗位职责1、严格实施相关要求，做好学校资 金收付工作。如有违反制度开支，有权拒付，并向学校相关领导人汇 报。2、根据银行制度要求，加强存款和现金管理。3、依据收付原始凭证，按时记账，定时和会计做好结算工作。4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。5、要认真实施国家要求现金管理制度，天天结账，大量现金要立即 交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、确保安全，切实做好现 金收付工作、立即记账。收入款项应立即如数缴入银行或财政专户。 对暂付现金要按要求催促相关人员来报销结账。6、认真完成领导交给其它工作。（四）保管管理人员岗位职责1、按本职员作，熟悉掌握本行业务， 树立为教育服务思想，以高度负责精神，保管好财产、仪器、物资及 各类教学用具。2、财产、仪器、物资、教学用具管理必需落实统一领导，分工负责， 管用结合，合理调配，物尽其用标准，使学校财产，物资保持完好， 不受损失，充足发挥财产、仪器、物资作用。3、期初按时发放各类教学用具、仪器设备及教学上相关物资，期末 按时收回并查对各类物资损耗情况，精打细算，有问题立即向领导汇 报。4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导同意方能购入，购入 后必需验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可使用。校产 出借要经过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。5、完成学校领导交给其它工作任务。三、会计人员内部牵制制度1、在校长统一领导下，会计、出纳、实 物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日志账外，只管钱、 不管帐；会计管帐不管钱；保管员只管实物及分配。2、空白支票、现金由出纳保管。发票、学校财务专用章由会计保管。3、每个月结账，出纳填好结报单，连同本月审核无误原始凭证及原 始凭证张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证金额、张 数并分别在出纳结报单上签字。四、财务收支稽核制度1、审查财务。各项经费支出，必需按经费 开支标准和经费年度预算计划办理。2、各项财务收出，每类收入全部应开具财税部门监制正当票据，统 一管理、统一核实。每笔支出报销单据全部应按要求进行严格稽核。稽核人员应严格审查原始凭证是否完整、正当、真实、是否有经手人 署名，说明用途。实物票据，是否有保管员署名。3、报销人员应把稽查过原始凭证送校长或总务主任审批、签字，方 可到出纳处报销。4、审批过程中对弄虚作假、虚报冒领等原始凭证，出纳有权拒绝付 款。情节严重扣留原始凭证，并汇报校长。但校长坚持要支付，必需 以书面形式向上级领导汇报。5、对会计凭证、账簿、报表在未报出之前进行稽核，如有差错应立 即纠正确保质量。五、原始统计管理制度（一）原始凭证必需含有下列内容：1、原始凭证名称2、原始凭证填制日期和编号3、接收凭证单位名称4、经济业务内容摘要5、经济业务实物数量和金额及收付款方法6、填制凭证单位名称及填制人员、经办人员签章（二）原始凭证填 制必需符合下列要求1、统计真实2、内容完整3、填制立即4、书 写清楚（三）原始凭证审核1、正当、合理性审查2、完整、正确性 审查，以正当凭证审核凭证相关数量、单价、金额是否正确无误。3、自制原始凭证应有经手人、填制人、责任人署名。必需按符合要求要求填制。六、财务收支报销审批制度1、向学生收取各项费用，按收费许可 证收费项目使用统一收费票据，向学生和家长公开收费范围、标准， 接收监督，预防巧立项目乱收费行为。2、学校各项财务支出，必需严格审批制度，严格实施政府采购制度。3、审批程序：学校所需购置物品、学生应用学习资料等，事先由各 处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购， 其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点 核实并署名交稽核人署名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有 权拒报。4、其它非实物性支出，一律按上级相关要求票据范围、标准、办理。 当事人写明事由署名，经校长总务主任审核署名，方可报销。5、学校基础建设等和外单位有往来经济业务，必需有事先协议、签 约。事后有验收人员、经办人员及国家相关要求预、决算等应含有手 续，经稽核审批后方可报销。七、财产物资计量验收制度1、对学校财产实施专管、兼管和群管相 结合方法。财产专管和学校财务人员管理帐物和各组室兼管人员帐物相符。对购入、自制、收回财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由 相关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。2、各部门保管财产，必需按学校要求实施保管职责。财产实物帐一 式两份，一份上交总务处，接收总务处监督检验，一份自留备查。对 学校财产，每学期自查一次，每十二个月由总务处查对一次。3、保管人员在验收中发觉质量上、数量上、单价上有问题，由经办 人员负责退办，财产物资在盘点时，发觉有质量、数量和账面不符， 应查明原因，采取对应方法。八、财产物资保管及赔偿制度（一）保管员：1、严格校产及多种物资验收工作。购入或添置校产，必需经过相关 保管员验收，清点数量、发生时间，并署名、登记造册放入指定地点。2、常常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库 安全，切实做好防灾、防盗工作。珍贵物品和危险品必需放入专柜， 需购教学用具立即向总务处提供购物计划，保障教学第一线供给。3、领用出租财物时，要经过相关领导同意，方可领发、出借。立即 统计财产、物资降低数，并注明降低原因，领用人署名，杜绝假公济 私。不符手续领物一律拒绝。4、上班时间不得私自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物， 如有公差要预先安排好工作。（二）出借、赔偿制度1、学校一切财产出借，均由具借人向保管人 员填写出借清单，归还后销号。2、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。3、教室财产由各班负责保管，对珍惜财产，财产管理好班级，学校 给予奖励，人为损坏按价赔偿。九、银行收支管理制度1、学校开设账户必需是支票收支结算账户，不得开设任何形式存折户。2、严格遵守银行各项结算制度，接收银行监督。3、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。4、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必 需由领取人签字。5、签发支票存根、解款单等作为会计凭证原始凭证，不得废弃。6、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调整单，确保账款相 符无差错，有差错立即追究原因。7、汇款、信汇必需由责任人、经办人署名，方可到银行办理手续。 十、现金收支管理制度1、坚持现金专员保管，学校现金收支业务应 由出纳办理。2、严格实施库存现金管理条例，天天库存现金为1000元，超出限 额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。3、严格遵守使用现金范围，不属于现金支付范围款项，必需采取转 账结算方法。4、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具正当、 完整、正确正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖 现金付讫戳记。5、出纳对当日办理现金收付业务，必需做到逐笔登记，账款相符， 不得以白条抵库。6、学校现金不准以个人储蓄方法存入银行，没有经过相关领导同意、 审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。十、财务预决算分析制度1、按上年财务收支决算和本年度事业计 划制订本年度财务预算，年底编制收支决算。2、定时或不定时对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口 头或书面提出更正意见和提议，十二个月两次分析（一学期分析一次） 并为校长提供决算依据。十二、票据管理制度1、依据上级要求，由会计人员购置、保管及在 要求期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用 人责任。2、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发