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农村商业银行客户经理离岗审计制度71号 (3月30日)第一章 总 则第一条 为进一步加强离岗审计,促进和监督客户经理认真履行岗位职责,根据省联社、银监局有关规定以及农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法、农村商业银行股份有限公司干部离任审计制度等规定,特制定本制度。第二条 本制度中的客户经理是指从事信贷工作及有信贷业务的人员,因工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休、强制休假等原因,离开原工作岗位,由稽核部根据有关程序对其工作期间履行职责情况进行审计,并给予评价。第三条 客户经理离岗审计实行先审计后离岗的原则,本着实事求是的原则,客观公正地评价客户经理工作实绩,核准事实,分清责任。第二章 审计内容与权限第四条 对客户经理离岗审计应根据工作职责,确认其责任。审计内容主要包括:(一)贯彻执行金融法律、法规、方针政策和有关规章制度情况,是否有违法、违规经营行为;是否存在违反信贷管理规定发放贷款现象;是否对关系人违规发放贷款或变相发放贷款;是否存在以贷谋私现象;贷款发放前与发放后管理是否尽责等。(二)信贷管理水平及决策的情况。是否严格按照工作分工,坚持协调与自律相结合;工作目标、任务制定及完成情况;信贷内控制度执行情况;违规违纪问题及经济案件查处情况。(三)岗位职责履行情况。贷款总体质量如何,贷款手续是否齐全,贷款对象是否合规;内容是否真实、有效。(四)经济责任履行情况。审计对象与所在单位是否签定相应的责任协议或履约书,在工作期间,审计对象所在单位是否有经济案件发生,审计对象有无嫌疑,分清是行政责任还是刑事责任。(五)经办贷款交接情况。1岗位贷款:离岗客户经理所经办的岗位清收贷款全部列入移交范围,由接收客户经理负责管理、清收。2责任贷款:离岗客户经理所经办的责任清收贷款接收人接收后,由接收人负责管理和清收。接收人未认可的,责任贷款在未落实新的责任人前,由原经办客户经理实行责任清收,接收人负岗位管理责任。(六)其他需要审计的事项。第五条 稽核部进行离岗审计时,可以查阅审计对象所在单位的有关文件、会议记录、帐表凭证等资料。审计对象及所在单位应向审计人员如实反映情况、提供真实数据和资料。第三章 审计程序第六条 审计立项。离岗审计时,由人力资源部提出离岗审计建议书,经批准后由稽核部立项,组成审计组。第七条 发出通知。向审计对象所在单位发出离岗审计通知书。通知书内容包括:审计期限、审计时间和审计组成员以及需要提供的有关资料。第八条 现场审计。审计组查阅有关文件、会议记录、帐表凭证等资料,向有关单位和人员调查取证核实情况。第九条 事实确认。审计组综合审计情况,提出审计事实确认书,并向审计对象通报审计情况,审计对象应以书面确认审计事实。特殊情况下,经批准后审计事实确认书可不向审计对象通报。 第十条 出具审计报告。审计组出具审计报告。报告内容包括:审计对象履行职责的基本情况,审计中发现的问题及审计对象应承但责任,处理意见及建议。第四章罚 则第十一条 审计对象提供虚假资料,故意隐瞒事实的,对审计对象及有关责任人,给予相应处分。第十二条 对干扰、阻挠审计工作,打击报复审计人员由稽核部责令改正,并给予相应处分。构成犯罪的移交有关司法机关处理。第五章 附 则第十三条 本制度由农村商业银行股份有限公司负责解释和修订。第十四条 本制度自印发之日起执行。- 1 -
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