农村商业银行客户经理离岗审计制度71号 （3月30日）第一章 总 则第一条 为进一步加强离岗审计，促进和监督客户经理认真履行岗位职责，根据省联社、银监局有关规定以及农村商业银行股份有限公司内部审计工作办法、农村商业银行股份有限公司干部离任审计制度等规定，特制定本制度。第二条 本制度中的客户经理是指从事信贷工作及有信贷业务的人员，因工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休、强制休假等原因，离开原工作岗位，由稽核部根据有关程序对其工作期间履行职责情况进行审计，并给予评价。第三条 客户经理离岗审计实行先审计后离岗的原则，本着实事求是的原则，客观公正地评价客户经理工作实绩，核准事实，分清责任。第二章 审计内容与权限第四条 对客户经理离岗审计应根据工作职责，确认其责任。审计内容主要包括：（一）贯彻执行金融法律、法规、方针政策和有关规章制度情况，是否有违法、违规经营行为；是否存在违反信贷管理规定发放贷款现象；是否对关系人违规发放贷款或变相发放贷款；是否存在以贷谋私现象；贷款发放前与发放后管理是否尽责等。（二）信贷管理水平及决策的情况。是否严格按照工作分工，坚持协调与自律相结合；工作目标、任务制定及完成情况；信贷内控制度执行情况；违规违纪问题及经济案件查处情况。（三）岗位职责履行情况。贷款总体质量如何，贷款手续是否齐全，贷款对象是否合规；内容是否真实、有效。（四）经济责任履行情况。审计对象与所在单位是否签定相应的责任协议或履约书，在工作期间，审计对象所在单位是否有经济案件发生，审计对象有无嫌疑，分清是行政责任还是刑事责任。（五）经办贷款交接情况。1岗位贷款：离岗客户经理所经办的岗位清收贷款全部列入移交范围，由接收客户经理负责管理、清收。2责任贷款：离岗客户经理所经办的责任清收贷款接收人接收后，由接收人负责管理和清收。接收人未认可的，责任贷款在未落实新的责任人前，由原经办客户经理实行责任清收，接收人负岗位管理责任。（六）其他需要审计的事项。第五条 稽核部进行离岗审计时，可以查阅审计对象所在单位的有关文件、会议记录、帐表凭证等资料。审计对象及所在单位应向审计人员如实反映情况、提供真实数据和资料。第三章 审计程序第六条 审计立项。离岗审计时，由人力资源部提出离岗审计建议书，经批准后由稽核部立项，组成审计组。第七条 发出通知。向审计对象所在单位发出离岗审计通知书。通知书内容包括：审计期限、审计时间和审计组成员以及需要提供的有关资料。第八条 现场审计。审计组查阅有关文件、会议记录、帐表凭证等资料，向有关单位和人员调查取证核实情况。第九条 事实确认。审计组综合审计情况，提出审计事实确认书，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面确认审计事实。特殊情况下，经批准后审计事实确认书可不向审计对象通报。 第十条 出具审计报告。审计组出具审计报告。报告内容包括：审计对象履行职责的基本情况，审计中发现的问题及审计对象应承但责任，处理意见及建议。第四章罚 则第十一条 审计对象提供虚假资料，故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。第十二条 对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员由稽核部责令改正，并给予相应处分。构成犯罪的移交有关司法机关处理。第五章 附 则第十三条 本制度由农村商业银行股份有限公司负责解释和修订。第十四条 本制度自印发之日起执行。- 1 -