财务指标计算公司公式一、盈利能力分析1销售净利率二（净利润三销售收入）X 100%该比率越大，企业的盈利能力越 强2资产净利率二（净利润三总资产）x100%该比率越大，企业的盈利能力越强3权益净利率二（净利润三股东权益）x 100%该比率越大，企业的盈利能力越 强4总资产报酬率二（利润总额+利息支出）/平均资产总额x100%该比率越大， 企业的盈利能力越强5营业利润率二（营业利润三营业收入）x 100%该比率越大，企业的盈利能力 越强6成本费用利润率二（利润总额三成本费用总额）x 100%该比率越大，企业的 经营效益越高二盈利质量分析1全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量三平均资产总额）x 100%与行 业平均水平相比进行分析2盈利现金比率二（经营现金净流量三净利润）x 100%该比率越大，企业盈利 质量越强，其值一般应大于13销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金三主营业务收入净额）x100%数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高三、偿债能力分析1净运营资本二流动资产-流动负债二长期资本-长期资产 对比企业连续多期的 值，进行比较分析2流动比率=流动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析3速动比率二速动资产三流动负债与行业平均水平相比进行分析4现金比率二（货币资金+交易性金融资产）三流动负债与行业平均水平相比进 行分析5现金流量比率二经营活动现金流量三流动负债 与行业平均水平相比进行分析6资产负债率二（总负债三总资产）x 100%该比值越低，企业偿债越有保证， 贷款越安全7产权比率与权益乘数 产权比率二总负债三股东权益，权益乘数二总资产三股东 权益产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全8利息保障倍数二息税前利润三利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）三 利息费用利息保障倍数越大，利息支付越有保障9现金流量利息保障倍数二经营活动现金流量三利息费用 现金流量利息保障倍 数越大，利息支付越有保障10.经营现金流量债务比=（经营活动现金流量三债务总额）x100%比率越高， 偿还债务总额的能力越强1应收账款周转率应收账款周转次数二销售收入三应收账款应收账款周转天数 =365（销售收入三应收账款）应收账款与收入比二应收账款三销售收入与行 业平均水平相比进行分析2存货周转率存货周转次数二销售收入三存货存货周转天数=365（销售收入 三存货）存货与收入比二存货三销售收入与行业平均水平相比进行分析3流动资产周转率 流动资产周转次数二销售收入三流动资产 流动资产周转天数 =365（销售收入三流动资产）流动资产与收入比二流动资产三销售收入 与行 业平均水平相比进行分析4净营运资本周转率净营运资本周转次数二销售收入三净营运资本净营运资本 周转天数=365（销售收入三净营运资本）净营运资本与收入比二净营运资本三 销售收入与行业平均水平相比进行分析5非流动资产周转率 非流动资产周转次数二销售收入三非流动资产 非流动资产 周转天数=365（销售收入三非流动资产）非流动资产与收入比二非流动资产三 销售收入与行业平均水平相比进行分析6总资产周转率 总资产周转次数二销售收入三总资产 总资产周转天数二365 m （销售收入三总资产）总资产与收入比二总资产三销售收入 与行业平均水平相 比进行分析五、发展能力分析1股东权益增长率=（本期股东权益增加额三股东权益期初余额）x 100%对比 企业连续多期的值，分析发展趋势2资产增长率=（本期资产增加额三资产期初余额）x 100%对比企业连续多期 的值，分析发展趋势3销售增长率=（本期营业收入增加额三上期营业收入）x 100%对比企业连续 多期的值，分析发展趋势4净利润增长率=（本期净利润增加额三上期净利润）x 100%对比企业连续多 期的值，分析发展趋势5营业利润增长率二（本期营业利润增加额三上期营业利润）x 100%对比企业 连续多期的值，分析发展趋势1、 备付金比例=备付金余额哑项存款余额xL00 %法定存款准备金比例； （标准：不得低于3%）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他 同业款项、存放联社款项。2. 资产流动性比例=流动性资产期末余额4流动性负债期末余额X00 %；（标准： 不得低于25 %）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动 负债。3存贷比例二各项贷款余额各项存款余额X00 %；（标准：年末不得高于80%）4.对流动负债依存率=流动负债净额+长期资产X00 %；（标准：不得高于30%） 流动负债净额二流动负债一流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。5中长期贷款比例二一年期以上中长期贷款余额4一年期以上存款余额X100 %； （标准：不得高于120 %）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资 产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6拆借资金比例 拆（调）入资金比例二拆（调）入资金余额略项存款余额X100 %；（标准： 不得高于4%） 拆（调）出资金比例二拆（调）出资金余额略项存款余额X100 %；（标准： 不得高于8%） 净拆（调）入资金比例=净拆（调）入资金余额硫动负债X100 %；（标准： 不得高于4%）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金 余额不得超过各项存款余额的4%；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金 余额不得超过各项存款余额的8%；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。7.贷款质量指标 不良贷款比例二不良贷款略项贷款X100 %；（标准：不得高于15 %） 逾期贷款比例二逾期贷款余额略项贷款余额X100 %；（标准：不得高于8%） 呆滞呆账贷款比例=（呆滞贷款余额+呆账贷款余额）各项贷款余额X100 %； （标准：不得高于7%） 不良贷款预计损失比例二不良贷款预计损失额略项贷款期末余额X100 %；不良贷款预计损失额=（各类逾期贷款X10 % +各类呆滞贷款40 % +各类呆账 贷款）。 不良贷款预计损失抵补率=（呆账准备余额+呆账准备借方发生额）十（不良 贷款预计损失额+呆账准备借方发生额）X00 % ；8呆账贷款抵补率二贷款呆账准备呆账贷款余额X00 %；（标准：不得低于 50 %）9单户贷款比例 对最大一户借款客户贷款比例二对最大一户借款客户贷款余额4资本总额 X00 %；（标准：不得超过30 %） 对最大十户借款客户贷款比例二对最大十户借款客户贷款余额4资本总额 X00 % ；（标准：不得超过1.5倍）资本总额二实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配（贷方余额） 对最大十户贷款欠息比例二十户贷款表内、表外应收利息期末余额4（十户贷 款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）X00 %；10资产风险加权后的资本充足率 资本充足率二资本净额4加权风险资产总额X00 % ；（标准：不得低于8%） 核心资本充足率二核心资本加权风险资产总额X00 %（标准:不得低于4%）资本净额二所有者权益贷方余额一所有者权益借方余额+贷款呆账准备一 呆账贷款一入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（分人民 银行、银监局两种统计口径）。核心资本=所有者权益贷方余额所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；11资产风险加权前的资本充足率二资本总额资产总额XL00 %；（标准：不得 低于6%）12.呆滞呆账贷款抵补率=（核心资本+贷款呆账准备）呆滞呆账贷款余额X00 %；13资本利润率=利润总额4资本总额X00 %；（标准：不得低于5%）14. 资产利润率二利润总额资产平均余额X00 %；（标准：不得低于0. 5%）资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额=（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第 二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额）/3。15. 利息回收率=（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）令（本期利息收入+ 本期表外应收利息增加额）X00 %；（标准：不得低于90%）16. 非利息收入比率=非利息收入略项收入X00 %；各项收入=利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资 收益+营业外收入；非利息收入=各项收入利息收入金融机构往来收入。17资产费用率=费用总额4资产平均余额X00 %；费用总额=手续费支出+营业费用+其他营业支出。二、经营状况指标1. 流动比率=流动资产硫动负债X00%；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资 产，包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、 应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期 借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、 应付利润、其他应付款、预提费用等。2速动比率=速动资产硫动负债X100% ；速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变 现的能力，因此称为速动资产。3. 资本风险比率=不良贷款4资本金X00 %；4固定资产比率=（固定资产净值+在建工程）所有者权益（不含未分配利润）X00 %；三、经营成果指标1利润率=利润总额营业收入X00 %；2资本金利润率=利润总额4资本金X00 %；3成本率二总成本营业收入X00 %；4. 综合费用率=营业费用4营业收入+投资收益）X00%。四、会计分析有关公式1、负债比率二负债总额4资产总额X00% ；2. 权益比率（产权比率）=所有者权益总额4资产总额X00% ；3负债对所有者权益比率=负债总额4所有者权益X00% ；4流动资产比率二流动资产4资产总额400% ；5贷款收息率=贷款利息收入4贷款年平均余额400% ；6应收利息比率=应收未收利息4利息收入总额400% ；7.存款平均付息率=存款利息支出总额略项存款年均余额400% ；8拆入资金平均利率二拆入资金利息支出额拆入资金年平均余额400% ；9利润完成率二当年实现利润总额4本年计划利润400% ；10.利润增减率=体年实际利润本年计划利润）本年计划利润总额400% ；11资产利润率=净利润资产平均余额400% ；12.资本权益）收益率=净利润4资本总额400%。五、折旧公式1平均年限法年折旧率=（1预计净残值率）祈旧年限400 %； 季折旧额=原值膺折旧率4 ；月折旧额=原值膺折旧率42 ；2工作量法 单位里程折旧额二原值4 （1预计净残值率）4规定的总行驶里程； 每工作小时折旧额二原值4 （1预计净残值率）4规定的工作小时。3. 双倍余额递减法年折旧率=24折旧年限400 %；季折旧额=净值膺折旧率4 ；月折旧额=净值）年折旧率锂2 ；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其 净值平均摊销。4年度总和法年折旧率=2x（折旧年限已使用年数）4折旧年限x（折旧年限+1） X100 %； 季折旧额二原值x（1预计净残值率）X年折旧率峪；月折旧额二原值x（1预计净残值率）X年折旧率42。